1樓：匿名使用者
不必作具體的會計處理，因為應交稅金多欄賬中，借方已經包括已交增值稅（核算預繳增值稅內容）
3月份預繳增值稅時：
借：應交稅金—應交增值稅（已交增值稅）90560
貸：銀行存款 90560
5月份應交的增值稅為32279.29元，未超過已交稅金，在應交稅金多欄賬中借貸方餘額，在借方，反映為留抵，本月不交增值稅。
6月份應交是29527.94元，（與上同）
七月份22046.86元，（與上同）
至七月已交稅金扣除三個月實現的稅金餘額為6705.91元，仍為借方餘額，反映為留抵，本月仍不交增值稅。直至出現貸方餘額時，做下列分錄繳納增值稅：
借：應交稅金—轉出未交增值稅 新實現的增值稅-6705.91
貸：應交稅金—未交增值稅 新實現的增值稅-6705.91
繳納時：
借：應交稅金—未交增值稅 新實現的增值稅-6705.91
貸：銀行存款 新實現的增值稅-6705.91
2樓：匿名使用者
還是一樣和正常的一樣，借：應繳稅費-增值稅-已交稅金 貸：銀行存款
3樓：大愛生活
回答一般納稅人，預繳增值稅時，
借：應交稅費——應交增值稅——已交稅金
貸：銀行存款
在增值稅申報表中，「本期已繳稅額」、「分次預繳稅額」欄填寫預繳的增值稅額。
小規模納稅人，預繳增值稅時，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
在增值稅申報表主表中，「本期預繳稅額」欄填寫的預繳增值稅額。
直至出現貸方餘額時，做下列分錄繳納增值稅：
借：應交稅金—轉出未交增值稅 新實現的增值稅貸：應交稅金—未交增值稅 新實現的增值稅
繳納時：
借：應交稅金—未交增值稅 新實現的增值稅
貸：銀行存款 新實現的增值稅
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4樓：匿名使用者
一般納稅人，預繳增值稅時，
借：應交稅費——應交增值稅——已交稅金
貸：銀行存款
在增值稅申報表中，「本期已繳稅額」、「分次預繳稅額」欄填寫預繳的增值稅額。
小規模納稅人，預繳增值稅時，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
在增值稅申報表主表中，「本期預繳稅額」欄填寫的預繳增值稅額。
直至出現貸方餘額時，做下列分錄繳納增值稅：
借：應交稅金—轉出未交增值稅 新實現的增值稅貸：應交稅金—未交增值稅 新實現的增值稅繳納時：
借：應交稅金—未交增值稅 新實現的增值稅貸：銀行存款 新實現的增值稅
增值稅可以抵扣？怎麼抵扣，關於增值稅抵扣問題，允許抵扣怎麼做賬務處理，不允許抵扣又怎麼處理？
從單一的一宗商品的購進與 來看，就是單獨的銷項稅額減進項稅額，比如 100元 不含稅價 購進商品，共計支付價款和稅額 進項 100 100 17 100 17 117元，然後以不含稅價135元買出去，收取價款和稅額 銷項 135 135 17 135 22.95 157.95元，應交稅額 22.95...
過期增值稅發票能抵扣嗎，過期未抵扣的增值稅專用發票，有什麼辦法可以抵扣
現在增值稅發票的有效期是180天的，你這個過期了就只能作為普通發票入賬，不能抵扣了 射手知劍 肯定是不行了，超180天就不能了。過期未抵扣的增值稅專用發票，有什麼辦法可以抵扣 根據 國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告 國家稅務總局公告2011年第50號 規定，企業由於以下方面的原因造成...
關於專用增值稅發票抵扣的問題，增值稅專用發票裡“抵扣”是什麼意思啊
2 不可重開。1 在180天內該發票未經抵扣的情況下可以開具紅字發票。你這3月的，已超過180天，故不可開紅字發票。ps 紅字發票就是負數發票，發生退貨或開票有誤時可開與原發票內容完全一致的負數發票衝減稅額，之後可再重開正確的正數發票。原文 超過180天認證期未認證且屬於扣稅專案範圍的增值稅專用發票...