1樓：餘湧泉
先認證、再申報抵扣，這樣操作了才叫抵扣。
增值稅一般納稅人，按銷售計算銷售稅額，按進項計算進項稅額，差額才需要交稅。
銷項稅額很好計算，你的含稅銷售額，包含不含稅銷售額和稅額，不管是你否開具增值稅專用發票，都需要計算的。
而進項稅額，即有一些限制，主要是三點：1、是一般納稅人（小規模納稅人不允許抵扣，也就不存在進項稅額）；2、採購進項對應的貨物或勞務，是用於應稅專案的；3、取得抵扣憑證（即增值稅專用發票或其他允許抵扣發票的抵扣聯，沒有抵扣聯是不能抵扣的）。
當取得抵扣憑證並符合抵扣條件時，需要先認證，所謂認證，就是將進項發票與稅局伺服器比對，相符時就認證通過（允許抵扣），然後在次月申報時，需要在增值稅納稅申報表上申報你一個期間認證通過的進項稅額，並從銷項稅額中抵減，抵減後的差額做為當期應納增值稅額進行申報。
2樓：匿名使用者
一、應交稅金-應交增值稅下面有「進項稅」和「銷項稅」，銷項稅的金額是你要交的增值稅，進項稅的金額是你可以抵扣的金額，也就是說用來衝減你應交增值稅的，比如本月銷項稅累計1700元，進項稅累計1500元，則應交增值稅為1700減1500等於200元（如果月初沒有上期留抵），你看看納稅申報表主表的格式和公式就知道了（注意期末未繳稅額這塊，本月數和累計數要一致）。
二、增值稅屬於流轉稅，價外稅，雖然你看起來購材料時這1700都是「上稅」了，但如果你平價賣出的話，你也是要將該商品含稅價11700賣出的，實際上你的成本才10000，照這樣說那你不是賺了？實際上你沒賺沒虧（不考慮印花稅的情況下），只有你真正提價後，出現了「增值」，你才是真正交了增值稅，比如你23400買出去，其中就有銷項稅3400，此時你應交3400-1700=1700。
3樓：r雲_慢慢
抵扣是指對進項稅進行抵扣。所謂增值稅，就是隻對產品增值的一部分進行交稅。就是說這個商品如果你進回來是50元，經過加工增值到100元，那麼其中的50元就是你的增值部分，要繳納增值稅。
所以要對這個商品在價值100元時交稅，同時可以抵扣它在價值50元時的稅額
4樓：匿名使用者
進項稅是我們購產品的時候交的，銷項稅是我們賣產品的時候交的。我們交的進項稅假設說是100元，賣的銷項稅是150元，那麼賣的稅中有100元是可以抵扣的，即我們只交增值的部分50元，增值稅的增值就體現在這裡，所以說雖然兩個都是稅，但我們實際上交的只是兩個的差額，我們的進項稅是可以抵扣的
增值稅發票抵扣發票怎麼計算？
5樓：企慧網：免費註冊公司
先認證、再申報抵扣，這樣操作了才叫抵扣。
增值稅一般納稅人，按銷售計算銷售稅額，按進項計算進項稅額，差額才需要交稅。
銷項稅額很好計算，你的含稅銷售額，包含不含稅銷售額和稅額，不管是你否開具增值稅專用發票，都需要計算的。
而進項稅額，既有一些限制，主要是三點：
1、是一般納稅人（小規模納稅人不允許抵扣，也就不存在進項稅額）；
2、採購進項對應的貨物或勞務，是用於應稅專案的；
3、取得抵扣憑證（即增值稅專用發票或其他允許抵扣發票的抵扣聯，沒有抵扣聯是不能抵扣的）。
當取得抵扣憑證並符合抵扣條件時，需要先認證，所謂認證，就是將進項發票與稅局伺服器比對，相符時就認證通過（允許抵扣），然後在次月申報時，需要在增值稅納稅申報表上申報你一個期間認證通過的進項稅額，並從銷項稅額中抵減，抵減後的差額作為當期應納增值稅額進行申報。
6樓：老寒凝狄羽
300萬銷售的成本是多少，就抵扣進項多少。例如：銷售額300萬，成本是270萬，能抵扣的進項是270/1.17*0.17=392307.6923
,稅負是實際繳納的稅金/納稅銷售額,銷售額300/1.17*0.17=435897.4359
，用銷項稅額435897.4359-進項稅額392307.6923=應繳的增值稅是43589.74359
,稅負是43589.74359/(300/1.17)=0.017
增值稅專用發票怎麼抵扣？會計分錄怎麼做？
7樓：雙人餘
一、抵扣
增值稅發票的抵扣聯是要單獨裝訂成冊留備查的，不需要在會計憑證後做附件，如有增值稅發票未認證的則抵扣聯同發票一起做為原始會計憑證。由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
二、相關會計分錄
1、收到進項：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅）
2、開出增值稅發票：貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）
銷項 - 進項 = 本月應該交稅金（銷項和進項在「應交稅費—應交增值稅」一個賬戶上，餘額可能是正數或負數。月末都要將餘額轉入：應交稅費—未交增值稅，月末，應交稅費—應交增值稅 科目餘額應該是0）
3、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是正數（餘額在貸方）則：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是負數做相反分錄，如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在借方說明該餘額要下月留抵；如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在貸方說明該餘額就是本月要交稅的數額。
5、交稅後：
借：應交稅費—未交增值稅—已交增值稅
貸：銀行存款
8樓：匿名使用者
收到對方開據的增值稅專用發票時，如你是購進原材料，根據發票上的金額做分錄：
借：原材料
應交稅金—應交增值稅—進項稅額
貸：現金/銀行
你拿著抵扣聯到當地國稅局進行認證。他會在電腦裡進行核對後，給予確認。
到你公司發生業務時，做如下分錄：
借：銀行/現金/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅—應交增值稅—銷項稅額
到申報納稅時，填表的時候，進項稅額多少、銷項稅額多少，都要填進表裡，進項稅額-銷項稅額=你應該繳納的稅金，抵扣不完的，可以留到下月進行抵扣，不夠抵扣的，你得繳稅金。
9樓：東奧名師
增值稅專用發票需要在90天內進行認證，財務人員需要登入網上認證平臺，選擇需要認證的發票，完成認證之後才能抵扣。只有完成認證的增值稅專用發票才能抵扣進項稅額。
在購入時借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
10樓：小舒
在系統裡面認證，然後做進項稅金憑證；
月末的時候按照銷項稅金-進項稅金-進項轉出+上期留抵=本期留抵，這就是所謂的抵扣
11樓：妞妞
自己沒有掃描器就去稅務局抵扣，分錄：借：原材料等 應交稅金進項稅
貸：應付帳款
12樓：
首先你單位是不是一般納稅人？如果只是小規模納稅人的話，是不能抵扣的，只能全額進到相應的科目。如果是：
借：存貨（或固定資產或相關科目）
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或應付帳款等）
13樓：
可以拿專用發票的綠色抵扣聯到國稅局去認證抵扣，也可以在公司通過稅務局指定的網上認證系統抵扣。
分錄就在相應的材料、物資等的分錄的借方加上「應交稅費－應交增值稅（進項稅額），金額為票面的稅額部分。
14樓：匿名使用者
月底結轉稅金：
借：應交稅金應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅
應交稅金-應交增值稅-未交增值稅（差額，可能在借方）應交稅金-應交增值稅-未交增值稅有借方餘額，說明進項大於銷項，本月不用繳納增值稅，差額下個月留抵。
應交稅金-應交增值稅-未交增值稅有貸方餘額，說明銷項大於進項。就是你本月應該繳納的增值稅額。
增值稅發票抵扣流程
15樓：匿名使用者
能否抵扣，取決於你的納稅身份。增值稅納稅人分兩種 ，一種是年銷售收入工業達到80萬，商業達到50萬，可以認定為一般納稅人。才有抵扣的說法。
另一種是銷售收入在50萬（商業）和80萬（工業）以下，為小規模納稅人。
一般納稅人領取的是增值稅專用發票，小規模納稅人領取的是增值稅普通發票。只有取得增值稅專用發票，可以抵扣。
所謂抵扣的大致意思就是：
你從上游花11.7塊錢買一件商品，取得增值稅專用發票，然後以117元的**賣出去，你應該納的增值稅就是：17-1.
7。如果你是小規模納稅人，同樣的業務，你應納的增值稅就是117*3%。
16樓：上官燕
1、只有取得增值稅專用發票，可以抵扣。所謂抵扣的大致意思就是：你從上游花11.
7塊錢買一件商品，取得增值稅專用發票，然後以117元的**賣出去，你應該納的增值稅就是：17-1.7。
2、能否抵扣，取決於你的納稅身份。增值稅納稅人分兩種 ：
一種是年銷售收入工業達到80萬，商業達到50萬，可以認定為一般納稅人。才有抵扣的說法。
另一種是銷售收入在50萬（商業）和80萬（工業）以下，為小規模納稅人。一般納稅人領取的是增值稅專用發票，小規模納稅人領取的是增值稅普通發票。
3、增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
增值稅發票如何抵扣?
17樓：註冊會計師
什麼是增值稅專用發票
18樓：金果
1、增值稅專用發票是商事憑證，由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
2、 —種貨物從最初生產到最終消費之間的各個環節可以用增值稅專發票連線起來，依據專用發票上註明的稅額。
這樣，各環節開具的增值稅專用發票上註明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現了增值稅普遍徵收和公平稅負的特徵。
19樓：康波財經
增值稅發票可以分為增值稅專用發票、增值稅普通發票、二手車統一銷售發票、機動車統一銷售發票四類。
開支與企業的經營管理活動有關的增值稅普通發票，只要真實合法，是可以作為成本抵扣企業所得稅的。
一般的普通發票是不可以抵扣銷項稅的，增值稅專用發票可以抵扣，但有一些特殊的普通發票如收購農產品普通發票，運費普通發票等是可以抵扣的。現在有很多助力小微企業資金週轉的信貸平臺，記得一定要選擇正規平臺，比如度小滿金融，額度高利率低，據瞭解度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主，大品牌更安心。
此回答由康波財經提供，康波財經專注於財經熱點事件解讀、財經知識科普，奉守專業、追求有趣，做百姓看得懂的財經內容，用生動多樣的方式傳遞財經價值。希望這個回答對您有幫助。
過期增值稅發票能抵扣嗎，過期未抵扣的增值稅專用發票，有什麼辦法可以抵扣
現在增值稅發票的有效期是180天的，你這個過期了就只能作為普通發票入賬，不能抵扣了 射手知劍 肯定是不行了，超180天就不能了。過期未抵扣的增值稅專用發票，有什麼辦法可以抵扣 根據 國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告 國家稅務總局公告2011年第50號 規定，企業由於以下方面的原因造成...
關於增值稅發票，關於增值稅發票
什麼是增值稅專用發票 你們增值稅是什麼版本的?1.如果是萬元版的,你只能分開開具,數量可以為0.5,金額為12500,開兩張等等,只要開足你的那個數就行了 2.如果是十萬元版的,在一個月內可以做廢,再重開一張,如果隔月了,就要紅衝,再開一張正確的就行了 把第一張作費，然重開，如果是在同一月份發生的，...
關於專用增值稅發票抵扣的問題，增值稅專用發票裡“抵扣”是什麼意思啊
2 不可重開。1 在180天內該發票未經抵扣的情況下可以開具紅字發票。你這3月的，已超過180天，故不可開紅字發票。ps 紅字發票就是負數發票，發生退貨或開票有誤時可開與原發票內容完全一致的負數發票衝減稅額，之後可再重開正確的正數發票。原文 超過180天認證期未認證且屬於扣稅專案範圍的增值稅專用發票...