1樓：諾諾百科
借：原材料-50000
貸：應付賬款-50000
再做借：原材料
應交稅金
貸：應付賬款
先把上個月暫估數按原數用紅字沖掉，然後按發票實際金額收料入賬，如果這個入庫材料月末有餘額或沒餘額，上月已結轉成本，本月就不用再紅沖和結轉,如果暫估的材料和來的發票只有一點差額，在月末成本結轉時一起調整掉就可以了。
2樓：金果
材料暫估入賬
借：原材料
貸：應付賬款-暫估應付款
結賬成本
借：其他業務成本
貸：原材料
下月初借：原材料 紅字
貸：應付賬款-暫估應付款 紅字
收到發票
借：原材料
應交稅金-應交增值稅(進項稅)
貸：應付賬款
調增結轉成本
借：其他業務成本 差額
貸：原材料 差額
條件結轉成本
借：其他業務成本 紅字差額
貸：原材料 紅字差額
3樓：匿名使用者
照書上的說法是：先衝上月的憑證
借：原材料-50000
貸：應付賬款-50000
再做借：原材料
應交稅金
貸：應付賬款
已經結轉了成本也是這樣做！暫估的目的本來就是為了做成本，要不然還暫估做什麼呢
怎麼會多呢，這個月要先用紅字沖掉上月的那個憑證，再做正確的分錄。
實際中：
借：應付賬款-暫估
應交稅金
貸：應付賬款
4樓：匿名使用者
借：原材料-50000
貸：應付賬款-50000
再做 借：原材料
應交稅金
貸：應付賬款
成本以實際領料單為準，如果 正好實際上個月都已經領用完了，那多了衝，少了補！
估計多了這個月就要衝掉啊！
5樓：丹兒睡不醒
先衝上月的憑證,就象那位魔法師說的.支援!!!
6樓：匿名使用者
借：應付帳款 50000
貸：銀行存款／現金 50000
不知道對不？呵呵
原材料暫估入賬當月已全部結轉成本，估價**調整分錄怎麼做？
7樓：
先衝回原材料和應付賬款（應交稅金如已下賬也要衝回）借：應付賬款 200
貸：原材料 200
再調整生產成本
借：原材料 200
貸：生產成本 200
個人之見，僅供參考。
8樓：匿名使用者
你可以如下處理：
上月估價：借：原材料-a材料 1000
貸：應付賬款-估價 1000
本月衝回：
借：原材料-a材料 -1000
貸：應付賬款-估價 -1000
再做一筆藍字的：
借：原材料 800
貸：應付賬款---xx 800
9樓：我們d彼此
可以如下處理：
上月估價：借：原材料-a材料 ***
貸：應付賬款-估價 ***
本月衝回：
借：原材料-a材料 -1000
貸：應付賬款-估價 -***
再做一筆藍字的：
借：原材料 ***
貸：應付賬款---xx ***
10樓：匿名使用者
不用做估價**調整，
上月暫估入庫的原材料已出庫並結轉成本，但材料多出了，數量成負數了，這個月怎麼調整呢？？
11樓：
從結轉成本開始，紅字衝回，衝到入庫為止。
然後按照確定的**入庫，數量金額錄入清楚，出庫時也要對應出庫。
這樣入庫成本就確定了，同時修改了錯賬。
購買原材料到材料出庫到月底結轉生產成本如何作分錄，請高手指點，謝謝
12樓：墨汁諾
購買材料：借：原材料-a
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款-甲公司
領用材料：借：生產成本-直接材料-a
貸：原材料-a
產品入庫結轉材料成本、人工、製造費用：借：產成品-x貸：生產成本-直接材料-a
生產成本-直接人工
生產成本-製造費用
生產成本-直接燃料及動力費
13樓：匿名使用者
我是這麼做的給你參考下~
購買材料：借：原材料-a
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：應付賬款-甲公司
領用材料：借：生產成本-直接材料-a
貸：原材料-a
產品入庫結轉材料成本、人工、製造費用：借：產成品-x貸：生產成本-直接材料-a
生產成本-直接人工
生產成本-製造費用
生產成本-直接燃料及動力費
14樓：匿名使用者
購買材料時 借：材料採購 貸：銀行存款入庫時， 借：原材料 貸：材料採購領用時 借：生產成本 貸：原材料
完工產品時 借：庫存商品 貸 ：生產成本結轉成本時 借：
主營業務成本 貸：庫存商品以上都是理想狀態下的會計分錄 ，在實際工作中有材料暫估入庫、採購款掛應付賬款、預付賬款，材料的入庫時的實際成本和計劃的成本的差異，以及發出時的差異，發出材料的計價方法不一樣，結轉完工商品還有直接人工、製造費用等輔助生產成本。
暫估入庫原材料,隔幾個月後收到發票怎樣結轉成本
15樓：匿名使用者
先按暫估金額做原材料入庫，等發票到時先沖銷暫估憑證，再按發票上的金額調整實際成本。
借：原材料-*** 暫估價
貸：應付帳款或銀行存款 暫估價
借：原材料-*** 暫估價（紅字）
貸：應付帳款或銀行存款 暫估價（紅字）
借：原材料-***（發票上的成本價）
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸： 應付帳款或銀行存款（發票上的含稅價）
16樓：匿名使用者
小規模納稅人期間取得發票不能是增值稅專用發票，後期補來專用發票稅款按規定也是不可以抵扣的！先把小規模期間暫估庫存充平，剩餘才可以抵扣！
17樓：匿名使用者
你現在收到的專用發票也是不能抵扣的，原已經結轉的成本也不需要改。
18樓：慕慕悅
emmamahui說的是正確的
原材料暫估入庫的入庫單填寫的是含稅價還是不含稅價？加權平均法下
安漣漪 1 按不含稅單價填寫入庫單，因為增值稅屬於價外稅，會計準則未提需要對增值稅進行暫估，計算的原料成本也是按不含稅 進行計量 確認。 入賬時按不含稅，月底暫估入帳後，在下個月初是要衝回來的，等票來了之後，按真實的走 含稅和不含稅暫估入帳的有區別在於，如果暫估當月要領用的話，那麼你要是做成含稅價，...
暫估入庫的原材料金額與發票的金額不一致
自由薄荷 你估計入庫時 假設沒有稅你題目沒有 摘要 xx公司購入估價入庫 借 原材料 庫存商品 數量535 7223.38 貸 應付賬款 xx 數量535 7223.38 實際收到發票時 摘要 衝出xx年xx月xx號憑證 估價入庫 衝數量446.91 借 原材料 庫存商品 紅字 12222.91 貸...
暫估入賬紅衝後原材料明細賬，如何衝回暫估入賬材料
1 5月31日紅字沖銷5月份入庫數 2 6月初重新入庫 3 6月初領用時 借 生產成本420 200 2.1 貸 原材料420 4 6月31號按照原材料數量 金額的餘額數登記賬目5 7月份來發票重新入庫 借 原材料2685 1.79 1500 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 456.45 1.7...