現金流量適合比率的定義，什麼是現金流量比率？主要比率有哪些？

1樓：blackpink_羅捷

現金流量適合比率，是指經營活動現金淨流入與項資本支出、存貨購置及發放現金股利的比值，它反映經營活動現金滿足主要現金需求的程度。若企業連續幾年的現金流量適合比率均為1，表明企業經營活動所形成的現金流量恰好能夠滿足企業日常基本需要；

若該比率計算結果小於1，說明企業經營活動的現金流人不能滿足需要，應採取籌資措施；若計算結果大於1，意味著企業經營活動所形成的現金流入大於日常需要，企業可以考慮償還債務以減輕利息負擔，擴大生產經營規模或增加長期投資。

現金流量比率的相關現實作用

通過該比率分析，可瞭解維持公司執行、支撐公司發展所需要的大部分現金的**，從而判別企業財務狀況是否良好、公司執行是否健康。

一般而言，公司現金流入以經營活動為主，以收回投資、分得股利取得的現金以及銀行借款、發行債券、接受外部投資等取得的現金為輔，是一種比較合理的結構。預警訊號：與主營業務收入利潤率指標相類似，當經營現金流量比率低於50%時，預警訊號產生。

2樓：匿名使用者

1 定義：現金流量比率是經營活動產生的現金淨流量與流動負債的比率。"流動負債"可以是年末流動負債總額，也可以是全年平均流動負債數額。

2 作用：該指標表示公司償還即將到期債務的能力，是衡量公司短期償債能力的動態指標。其值越大，表明公司的短期償債能力越好，反之，則表示公司短期償債能力越差。

3 對於債權人來說，現金流量比率總是越高越好。現金流量比率越高，說明公司的短期償債能力越強；現金流量比率越低，說明公司的短期償債能力越弱。如果現金比率達到或超過1，即現金餘額等於或大於流動負債總額，那就是說，公司即使不動用其他資產，如存貨、應收賬款等，光靠手中的現金就足以償還流動負債。

但對於公司來說，現金比率並不是越高越好。因為資產的流動性（即其變現能力）和其盈利能力成反比，流動性越差的，盈利能力越強，而流動性越好的其盈利能力越差。在公司的所有資產中，現金是流動性最好的資產，同時也是盈利能力最低的資產。

保持過高的現金比率，就會使資產過多地保留在盈利能力最低的現金上，雖然提高了公司的償債能力，但降低了公司的獲利能力。因此，對於公司來講，一般不應該保持過高的現金比率，只要能保持一定的償債能力，不會發生債務危機即可。

一般情況下，低於0.5，高於1都不太好，前者如果其他流動資產變現能力不好的，償債會有問題，後者現金太多，資金利用效率太低，不同行業不可一概而論。

什麼是現金流量比率？主要比率有哪些？

3樓：紫學岺賴夏

現金流量比率是隻現金流量與其他專案資料相比所得的值。主要比率有：現金比率，經營活動淨現金比率，到期債務本息償付比率，現金充分性比率，每股經驗現金流量，淨利潤和經營活動淨現金流量比率，淨利潤現金保證比率，現金與流動資產比率，銷售收入現金**比率。