1樓：千里揮戈闖天涯
現金流量債務比和現金流動負債比率，一個是具體的數字，一個是百分比；其實質上是一樣的，公式：
現金流量債務比=經營活動現金淨流量/債務總額。
現金流動負債比率=年經營現金淨流量/年末流動負債×100%現金流動負債比率，是企業一定時期的經營現金淨流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。
企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。計算結果要與過去比較，與同業比較才能確定高與低。這個比率越高，企業承擔債務的能力越強。
這個比率同時也體現企業的最大付息能力。
經營現金流比率、現金比率、現金流量比率和現金流動負債比率是同一個概念嗎？有什麼區別？
2樓：墩墩愛金融
經營現金流比率、現金比率、現金流量比率和現金流動負債比率不是同一個概念。區別是：經營現金流量比率是指現金流量與其他專案資料相比所得的值。
即經營現金流量比率；現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率，來衡量公司資產的流動性；現金流動負債比率，是企業一定時期的經營現金淨流量同流動負債的比率。
經營現金流量比率是反映企業經營現金淨流量與負債的比率，根據負債的構成。
現金比率=（貨幣資金+交易性金融資產）/流動負債。
現金流動負債比率=年經營現金淨流量/年末流動負債*100%。
現金流量比率=經營活動產生的現金淨流量/期末流動負債。
現金流動負債比率是企業一定時期的經營現金淨流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。
經營現金流量比率是反映企業經營現金淨流量與負債的比率。
現金流量比率是指未扣除利息、所得稅、折舊以及攤銷前的盈餘除以利息或本息之和的比率。它反映了企業通過經營獲取足夠現金來償還債務和兌現承諾的能力。現金流量比率越高，則表示企業償債能力越好；比率越低，則表示企業短期償債能力越差。
這項比率最為短期債權人關注。
現金退出存款貨幣的擴張過程而流入日常流通的量越多，因而直接減少了銀行的可貸資金量，制約了存款派生能力，貨幣乘數就越小。
現金比率是指流通中的現金與商業銀行活期存款的比率。現金比率的高低與貨幣需求的大小正相關。因此，凡影響貨幣需求的因素，都可以影響現金比率。
現金流動負債比率一般多少合適
3樓：小百科
現金流動負債比率一般大於1，表示企業流動負債的償還有可靠保證。該指標越大，表明企業經營活動產生的現金淨流量越多，越能保障企業按期償還到期債務，但也並不是越大越好，該指標過大則表明企業流動資金利用不充分，盈利能力不強。
現金流動負債比率分析
4樓：財經布穀鳥
現金流動負債比率分析是從現金流入和流出的動態角度對企業的實際償債能力進行考察，反映本期經營活動所產生的現金淨流量足以抵付流動負債的倍數。由於淨利潤與經營活動產生的現金淨流量有可能背離，有利潤的年份不一定有足夠的現金(含現金等價物)來償還債務，所以利用以收付實現製為基礎計量的現金流動負債比率指標，能充分體現企業經營活動所產生的現金淨流量，可以在多大程度上保證當期流動負債的償還，直觀地反映出企業償還流動負債的實際能力。
拓展資料】現金流動負債比率，是企業一定時期的經營現金淨流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。.投資及籌資活動僅起到輔助作用且其現金流量具有偶然性、非正常性，因此用經營活動產生的現金流量來評價企業業績更具有可比性。由於預收賬款並不需要企業當期用現金來償付，因此在衡量企業短期償債能力時應將其從流動負債中扣除。
另外，經營活動產生的現金淨流量是過去一個會計年度的經營結果，而流動負債則是未來一個會計年度需要償還的債務，二者的會計期間不同。
現金流動負債比率=年經營現金淨流量/年末流動負債×100%； 年經營現金淨流量是指一定時期內，由企業經營活動所產生的現金及現金等價物的流入量與流出量的差額。該指標是從現金流入和流出的動態角度對企業實際償債能力進行考察。
是對經營活動產生的現金淨流量的計量。企業的現金流量分為三大類，即經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量。計算企業現金流動負債比率時所取的數值僅為經營活動產生的現金流量。
這是因為企業的現金流量**主要取決於該企業的經營活動，評價企業的財務狀況也主要是為了衡量企業的經營活動業績。投資及籌資活動僅起到輔助作用且其現金流量具有偶然性、非正常性，因此用經營活動產生的現金流量來評價企業業績更具有可比性。
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