1樓：情惑美文
企業所得稅納稅申報表的專案主要包括：銷售（營業）所得、銷售（營業）利潤、營業利潤、利潤總額、應納稅所得額、適用稅率、應納稅所得額、應納稅倉庫所得額、期末應補（退）所得額等。
企業所得稅是指中華人民共和國企業（居民企業、非居民企業）和其他以生產經營所得為徵稅物件取得收入的組織徵收的所得稅。作為企業所得稅的納稅義務人，應當依照企業所得稅法繳納企業所得稅。除獨資和合夥企業外。
擴充套件資料：
注意事項：
1、納稅人需要在企業所得稅年度納稅申報之前完成的各類涉稅事項，應按有關規定、程式、時限及時辦理完畢。
2、在規定申報期內，發現申報有誤的，可在申報期辦理更正申報。
3、因不可抗力，無法在申報期內辦理年度納稅申報或備齊年度納稅申報資料的，可按照徵管法的規定，辦理延期納稅申報。
4、採用電子方式辦理企業所得稅年度納稅申報的，應按照有關規定儲存有關資料或附報紙質納稅申報資料。
2樓：匿名使用者
企業所得稅申報表中的專案主要包括：銷售(營業)收入、銷售(營業)利潤、營業利潤、利潤總額、應納稅所得額、適用稅率、應納所得稅稅額、應繳入庫所得稅額、期末應補(退)所得稅額等專案。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
企業所得稅法定扣除專案除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除專案。
主要包括以下內容：
⑴利息支出的扣除。納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，准予扣除。
⑵計稅工資的扣除。 條例規定，企業合理的工資、薪金予以據實扣除，這意味著取消實行多年的內資企業計稅工資制度，切實減輕了內資企業的負擔。但允許據實扣除的工資、薪金必須是「合理的」，對明顯不合理的工資、薪金，則不予扣除。
3樓：還是醬紫吧
填報納稅人按照會計制度核算的期間費用各專案的金額。如果某專案的貸方發生額大於借方發生額，則以負數填報。
2、填報納稅人按照會計制度核算的、在銷售費用科目下進行核算的相關明細專案的金額。如果銷售費用的明細科目與銷售費用欄目的名稱不同，將銷售費用的明細科目分析填寫。
3、銷售費用的其中項，填寫按照會計制度核算的，計入銷售費用的向境外支付的相關明細專案的金額，各行的金額只能夠小於或等於對應行的第1列的金額。
4、財務費用，填報納稅人按照會計制度在財務費用科目下核算的各明細專案的金額。
擴充套件資料：
注意事項：
1、納稅人需要在企業所得稅年度納稅申報之前完成的各類涉稅事項，應按有關規定、程式、時限及時辦理完畢。
2、在規定申報期內，發現申報有誤的，可在申報期辦理更正申報。
3、因不可抗力，無法在申報期內辦理年度納稅申報或備齊年度納稅申報資料的，可按照徵管法的規定，辦理延期納稅申報。
4、採用電子方式辦理企業所得稅年度納稅申報的，應按照有關規定儲存有關資料或附報紙質納稅申報資料。
4樓：匿名使用者
你是網上申報所得稅麼，我知道網上申報怎麼做，怎麼填寫。
所得稅彙算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下
1、收入明細表 根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0
2、成本費用明細表 一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。
3、納稅調整專案表 這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。
4、企業所得稅虧損彌補明細表
5、稅收優惠明細表 如果你沒有稅收優惠專案，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免 我的基本都是0
7、以公允價值計量資產納稅調整表 我填寫的基本都是0
8、廣告費和業務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低於稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。
10、其它的**都不是很重要，我的基本都是0 認真填寫一下就好了。
舉幾個最常見 最簡單的扣除類調增的例子：
1、你全年計提了100萬的職工薪酬，全年只發放了90萬，那帳載金額就是100萬，稅收金額就是90萬，調增金額為10萬。因為根據稅法，只計提沒有發放的職工薪酬，不能稅前扣除。
2、全年營業收入為5000萬，發生招待費50萬，能扣除的為25萬，因為50*0.6=30 大於5000*0.005，只能按25萬稅前扣除。
那招待費的帳載金額就是50萬，稅收金額就是25萬，調增金額為25萬。
3、稅收滯納金計入營業外支出，500元，稅前不能扣除，帳載金額就是500，稅收金額就是0，調增金額為500。
再說個收入調整的，就要先填寫附表五了，比如購買國債的利息收入，按稅法免所得稅，要調減收入。
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