1樓：假面
計提企業所得稅的會計分錄是：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
在利潤表中，寫在所得稅費用科目反應。
繳納年度彙算清應繳稅款：
借：應交稅金-應交企業所得稅
貸：銀行存款
2樓：匿名使用者
所得稅列在利潤總額之後，淨利潤之前。
3樓：龍泉
1、計提所得稅在利潤表中"所得稅費"中體現。
2、《小企業會計準則》填表說明：第十二個專案，「所得稅費用」專案：反映小企業根據企業所得稅法確定的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
本專案應根據「所得稅費用」科目的發生額填列。
3、會計處理：
（1）計提所得稅時，
借：所得稅費
貸：應交稅費——應交所得稅
（2）繳納所得稅時，
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
（3）轉結所得稅費
借：本年利潤——利潤分配
貸：所得稅費
4樓：連萱
利潤表中「利潤總額」下有「所得稅」專案，填列當年計提所得稅，利潤總額減所得稅等於淨利潤
5樓：匿名使用者
計提所得稅1000的分錄如下：
借：所得稅 1000
貸：應繳稅費-應繳所得稅 1000
一般的公司都是在年末的時候才將包含所得稅的所有損益類科目結轉到本年利潤的。
在月末無需結轉
利潤表上有所得稅這一欄，直接填列你賬簿上該科目的餘額就好，如1000.
6樓：跑的快
按實際的1000填就行
計提企業所得稅怎麼計提，計提企業所得稅怎麼算
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請問如何計提企業所得稅，計提企業所得稅怎麼算
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如何計提企業所得稅，計提企業所得稅怎麼算
所得稅稅率 一般企業所得稅的稅率為25 符合條件的小型微利企業，減按20 的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15 的稅率徵收企業所得稅。企業所得稅提取分錄 1 提取時。借 所得稅。貸 應交稅金 所得稅。2 結轉時。借 本年利潤。貸 所得稅。3 上交時。借 應交稅金 所得稅。貸...