1樓：
所得稅季報應該報當月利潤表的本年利潤數，而不是當季利潤數報表填法是填當年利潤，計算應納稅額，減去已預繳所得稅（以前季度預繳）最後得出本季應納稅數
所得稅季報不會以季度數預繳，舉個簡單例子：
某企業位季節性企業，第一季度虧損200w，第二季度300w，第三四季度盈利550w，按你的方法當年預繳550*33％＝181.5w稅金，實際只是50*33＝16.5w
，企業為此佔用160多萬流動資金
2樓：霜葉紅透
1、按照國稅的申報要求，所得稅季報都是從年初（1月1日）到申報季度末的。所以，所得稅季報：一季度申報的是1月日至3月31日、二季度是1月1日至6月30日、三季度是1月1日至9月30日、四季度是1月1日至12月31日。
2、而地稅的申報要求（2023年以前成立的小型企業，是在地稅申報繳納所得稅）季報是按所屬季度的，即一季度報1—3月、二季度報4—6月、三季度報7—9月、四季度報10—12月。
因此有了兩種申報方式，現在的企業都是在國稅申報所得稅了，都應該按第一種方式申報。
3樓：柯筠醜蘊
二季度利潤報表應該這樣做：
1.按利潤累計數*25%計算-上季度預繳所得稅=本計度應該預繳所得稅2.利潤表的本期數：應填4-6月合計數；累計數為1-6月合計數；
例如：第一季:利潤總額為-30000；不用交企業所得稅第二季:利潤總額為：50000；
累計利潤總額為：20000
第二季應納稅所得額=20000*25%=5000元二季度你需要預交企業所得稅：5000元
4樓：
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條
企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
你們企業是按季預繳企業所得稅，每季度終了15日內就得去申報上一季度的企業所得稅。這個按季不是你們生產了三個月了去申報，而是按照公曆的一個季度，比如申報二季度的企業所得稅就應該在7月15日以前。
以上都是預繳，非定期定額徵收企業所得稅的納稅人在年度終了後5個月內，完成本年度企業所得稅的彙算清繳，多退少補。定期定額徵收企業所得稅的納稅人不用匯算清繳。
企業所得稅年報怎麼報，企業所得稅年報怎麼報呀？
企業所得稅年報具體如下 1 企業所得稅的年報，由企業在年度終了之日起五個月內申報 2 向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款 3 企業需要向稅務機關提交，年度企業所得稅的納稅申報表，並結清應繳應退的稅款 4 企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和有關資料。中華人民...
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一 根據 國家稅務總局關於填報企業所得稅月 季 度預繳納稅 申報表有關問題的通知 國稅函 2008 635號檔案規定 一 中華人民共和國企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表 a類 第4行 利潤總額 修改為 實際利潤額 填報說明第五條第3項相應修改為 第4行 實際利潤額 填報按會計制度核算的利潤總額減除...
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