稅收影響經濟嗎，稅收與經濟的關係

1樓：匿名使用者

**稅收對經濟的影響

稅收對某種物品或勞務的市場需求與市場供給的影響，稅收對消費者行為和生產者行為的影響等方面，所以稅收對微觀經濟有影響；從彌補市場失靈，調節收入分配和財富佔有狀況，調控社會總需求等方面，稅收對巨集觀經濟也有影響。

1、稅收對微觀經濟的影響

微觀經濟特指個別家庭和企業相機作出決策並在市場上相互交易。所以微觀經濟針對的是個別家庭和企業，我們談稅收對微觀經濟的影響就是指稅收如何影響各個家庭和企業作出決策和進行交易活動。

1.1稅收對某種物品或勞務的市場需求與市場供給的影響供給與需求是使市場經濟執行的力量，每種物品或勞務的產量與**取決於該物品或勞務的供給與需求。

稅收影響市場需求與供給，進而影響產量與**。

所謂需求量是指買者願意並且能夠購買的一種物品或勞務量，市場需求是指所有人對某種物品或勞務需求的總和，市場需求隨**的上升而減少。所謂供給量是指賣者願意並且能夠**的一種物品或勞務量，市場供給是指某種物品或勞務的所有賣者供給的總和，市場供給隨**的上升而增加。

1.2稅收對消費者行為和生產者行為的影響

關於消費者行為的重要概念：支付意願和消費者剩餘。支付意願指買者願意為某種物品或勞務支付的最高量；消費者剩餘指買者的支付意願減買者實際支付的量；消費者剩餘衡量買者參與市場的收益。

關於生產者行為的重要概念：成本和生產者剩餘。成本指賣者為了生產一種物品必須放棄的每種東西的價值；生產者剩餘指賣者**一種物品得到的量減去生產成本。

生產者剩餘用來衡量賣者參與市場的收益。

2、稅收對巨集觀經濟的影響

巨集觀經濟是指許多家庭、企業和市場的經濟活動。我們談稅收對巨集觀經濟的影響就是指稅收對社會整體經濟執行的影響。

（1）彌補市場失靈，糾正外部效應。典型的市場失靈就是外部性的存在。外部性是指一個主體的活動對旁觀者利益的影響。

第一種情況是某一市場經濟主體的活動會使其他社會成員受益而不能由此得到相應補償，此即正外部性。正外部性的存在使市場主體激勵受損，從而降低了自己的活動水平。對於正外部性企業我們可以對其實行減稅政策，從而鼓勵其繼續生產。

另一種情況是，某一市場主體的活動使其他社會成員的利益受損而並不

為此進行相應的賠償，此即負外部性，最典型的例子就是工廠造成的環境汙染。負外部性的存在使市場主體免於處罰，從而提高了自己的活動水平，但給其他經濟主體乃至整個社會帶來巨大損失。對於負外部性企業我們可以對其實行增稅政策，比如：

收取環境汙染稅，從而抑制其活動，並督促其進行環境治理。

（2）調節收入分配和財富佔有狀況，解決分配不公問題。收入分配通常分為兩個層次。第一次分配是微觀層次的分配，即以企業為主體的分配，企業把盈利所得以工資、利潤、利息的形式分配給勞動者、

資本所有者等。第二次分配是巨集觀層次的分配，即以國家為主體的分配。國家進行二次分配的主要工具就是國家稅收。

國家將稅收的一部分所得用作社會福利資金，比如養老保險、失業保險、醫療保險等，以備社會成員不時之需。有時國家還將稅收的一部分直接以轉移支付的形式分發給社會低收入或無收入人群，以保障他們的基本生存權利。以稅收為**的國家二次分配體現的是社會平等意識，更好地維護了社會的穩定。

（3）調控社會總需求，促進巨集觀經濟穩定。當需要促進經濟繁榮而擴大總需求時，一般採取減稅政策，這樣可以使消費者或企業擁有更多的收入，有利於促進消費和投資。當經濟過熱需要壓縮總需求時，一般採取增稅政策，抑制消費和投資

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一、經濟形勢與稅種稅目制定當前國家有必要採用調整稅種稅目的方法作用

於經濟，其一是當前經濟發展的要求，其二是中國社會發展之要求。

現在人們普遍認為經濟形勢是客觀好，微觀不好；財政好，企業不好；**好，地方不好；城市好，農村不好。這些「不好」的問題，集中體現在失業，生計危機，收入預期不穩；企業經營艱難，負擔過重；一些地方的財政仍吃緊，甚至連工資發放都有困難；農村居民收入增長緩慢，對農業經濟過於失望。其於以上問題，稅收可有所作為：

一是加大費改稅的力度，改變「一稅輕，二費重，

三費四費無底洞」的局面。開徵社會保障稅、環境保護稅等，相應的收費取銷。尤其開徵社會保障稅有著積極的意義。

二是開徵財產稅和遺產稅。在落實個人財產實名制之後，如果家庭財產去除債務後家庭成員人均財產達到一定數額後要徵個人財產稅，起徵點可適宜高定一些，高起徵點高稅率。遺產稅可比財產稅起徵點低些。

三是調整部分稅目稅率。大大降低農業稅和農林特產稅，促進民間投資農業開發，對經營規模農業的大投資，實行減免稅政策，加速農業的發展。適時調整消費稅，優化消費環境。

二、地域性、階段性稅收差異對經濟的影響我國的區域性經濟發展和各地財政收入的差異，使得財政政策在實際執行中違規採用稅收傾斜，使地域性差異加大。

在稅收的階段性問題上，我國應適時調整政策，使用稅收的職能，調整和維持社會必要的公平，維護社會的穩定，起到發展經濟的作用。

三、稅收的不公平性對經濟的作用稅收不公平性是實際存在的，所以我們講稅收就要努力做到公平。公平性問題表現在三個方面：1.

稅收對整個社會的公平。由於這個原因，我們設立稅制，確定稅種稅目開徵、停徵都有「公平」在起作用。

2.個人所得稅如果能夠調節全社會的分配關係，除能解決社會公平關係，還能提高國民的消費能力，提高消費增長對經濟增長的貢獻率，在過剩經濟時期無疑能促進經濟大發展。

3.我們國家的發展和強國政策決定了必然是「效率優先」，但沒有足夠的能力達到最大的「社會性公平」。「社會性公平」只能以逐步建立的社會保障制度體系來解決。

四、稅收執法存在的問題對經濟發展的負面影響1.富裕地區不自覺的放鬆「徵管力度」、豐富的稅源，帶來足夠的地方財政收入，使得他們有能力「兼顧公平」，有能力「放稅（水）養餘（魚）」，但是這是一種地方性的「保護」，沒有實現國家稅制的制定與執法上的「一致性」。

2.各個領域的法規執行欠缺和納稅人的素質方面的問題。先說「會計法」不嚴格執行、違法違規的操作等等。

再講社會信用制度的缺損的問題。三角債，理還亂，納稅人利用三角債的存在現象隱埋收入逃避納稅。

3.地方保護主義與周邊地區的矛盾。地方經濟的發展增加了稅源，對增加財政收入有很大貢獻，因此各地方都做優先發展的文章。

為吸引外圍地區的投資，在稅收「優惠」方面下功夫，以達到稅收優惠之實。實行如此的招商引資，為發展本地區經濟，直接損害周邊地區的經濟發展，破壞了經濟秩序，也直接造成國家稅款嚴重流失。

4.徵管手段及國民納稅意識和素質問題。由於徵管手段及國民納稅意識和素質存在的問題，使法律意義上的稅收公平被打破，稅收對經濟的作用也失靈，破壞了經濟的競爭發展環境，損害經濟的發展。

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