1樓：來自烏山心花怒放的彩葉草
企業自有資金=資產-負債=所有者權益。
所有者權益包括實收資本、資本公積和留存收益，其中留存收益包括盈餘公積和未分配利潤。實收資本和資本公積一般**於企業的資本投入。
而留存收益則**於企業盈利產生的資本增值，也就是說，實收資本和資本公積和企業自身的生產經營無關，留存收益則是企業生產經營實績的體現。
而專案資本金是指在投資專案總投資中，由投資者認繳的出資額。從兩者的比較可以看出，所有者權益的範圍包括了專案資本金。
所有者權益中的實收資本和資本公積屬於專案資本金，而所有者權益中的留存收益則一般不屬於專案資本金的範疇，但特殊情況下的留存收益也可能構成專案資本金。
2樓：夏侯思佳
資金指的是自有流動資金，即所有者權益扣除固定資產等其它資金佔用後的，用於營運週轉的自有流動資金。扣除全部自有資金顯然存在問題，企業的自有資金中有大部分是用於固定資金投資的，並不是用於流動資金，應該是扣除借款人自有資金中用於流動資金的部分較為合理。否則現在算的借款企業都不需要資金，其實並非如此。
對流動資金貸款需求量的測算及新增流動資金貸款額度公式的理解
銀監會《流動資金貸款管理暫行辦法》出臺後，對銀行客戶經理對企業流動資金需求的測算帶來一定影響，有的很多企業測算出負數，與實際不符。如何如測算呢？
《辦法》中給了參考方法：
流動資金貸款需求量的測算
一、估算借款人營運資金量
借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，**各項資金週轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：
營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金週轉次數
二、估算新增流動資金貸款額度
將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金。
測算不準（出現負數）的原因分析：
1、銀監會出臺的流動資金貸款需求量測算公式，完全是建立在理想企業財務報表基礎上的，也就是除了公式中所考慮到的存貨、應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款科目，其他的流動專案如貨幣資金、應收票據、其他應收、應付票據、其他應付、應付薪酬、應付稅金等在報表中佔比極少，而在現實的報表中往往是這些不考慮的科目佔比較大，因此完全按照銀監會公司測算出的需求量與實際差距較大。
2、中小企業財務制度很多不健全，按照流動資金貸款管理辦法測算出的營運資金量、自有資金量大多不準確，造成最終測算得出的銀行可授信額度無實際參考價值。財務核算不規範，部分中小企業存量流動資金貸款被固定資產投資所佔用，造成測算的銀行可授流動資金貸款額度與企業實際所需存在較大偏差。如，很多中小企業都是民營企業，以家族式經營為主，往往通過隱藏銷售收入和利潤來減少交稅，同時企業利潤多被老闆抽資用於私人支出或對外投資，再以個人投資的方式反映至「其他應付款」內，造成企業財務「公私不分」，進而造成測算結果與實際結果偏差較大。
自有資金用作固定資產， 「短貸長用」的情況很普遍。
3．有些企業為徵地等方面需要虛增實收資本，造成測算時企業自有資金較多的假象，而實際自有資金不足。
測算中應考慮的因素：
1、《辦法》中需要考慮的其他因素
(一)各銀行業金融機構應根據實際情況和未來發展情況(如借款人所屬行業、規模、發展階段、談判地位等)分別合理**借款人應收賬款、存貨和應付賬款的週轉天數，並可考慮一定的保險係數。
(二)對集團關聯客戶，可採用合併報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合併報表範圍內的成員企業流動資金貸款總和不能超過估算值。
(三)對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。
(四)對季節性生產借款人，可按每年的連續生產時段作為計算週期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款週期合理確定。
2、自有資金指的是自有流動資金，即所有者權益扣除固定資產等其它資金佔用後的，用於營運週轉的自有流動資金。扣除全部自有資金顯然存在問題，企業的自有資金中有大部分是用於固定資金投資的，並不是用於流動資金，應該是扣除借款人自有資金中用於流動資金的部分較為合理。否則現在算的借款企業都不需要資金，其實並非如此。
3、銀監會出臺的流動資金貸款需求量測算公式，完全是建立在理想企業財務報表基礎上的，也就是除了公式中所考慮到的存貨、應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款科目，其他的流動專案如貨幣資金、應收票據、其他應收、應付票據、其他應付、應付薪酬、應付稅金等在報表中佔比極少，而在現實的報表中往往是這些不考慮的科目佔比較大，因此完全按照銀監會公司測算出的需求量與實際差距較大。所以測算時如果考慮非公式中其它科目，還要通盤考慮。
4、銀行稽核企業流動資金貸款要求是否合理，判斷貸款風險大小，在測算時，不僅要將主要指標多測算幾年，以真實反映本企業指標的發展變化趨勢和歷史先進水平，還要了解國內、國際同行業先進水平，這樣便於企業知己知彼，明確目標。通過測算，結果為正數，則應該考慮給企業提供必要的流動資金貸款，反之，結果為負數，不僅應拒絕企業不合理的貸款要求，而且要收回相應數額的貸款，說明企業挪用了流動資金貸款。資金挪用的具體去向，可以通過分析企業現金流量表，或從資產負債表流動資產其他專案如短期投資、不合理的待攤費用，非流動資產專案如長期投資、固定資產、無形資產等專案中找原因。
關於流動資金預算，流動資金怎麼計算
流動資金 指為維持正常生產經營活動,用於購買勞動物件 支付工資及其他生產經營費用所必不可少的週轉資金。它用於購置原材料 燃料等,形成生產儲備,然後投入生產中,經過加工製成成品,再經過銷售收回貨幣。流動資金就是這樣由生產領域進入流通領域,又從.流動資金是流動資產對應的資金存在形態 流動資產是指可以在一...
銀行流動資金貸款，流動資金貸款的用途可以有哪些？
我是在銀行做企業貸的客戶經理。我不知道樓上兩位是不是專業人士，或許是他行考核標準跟我行不太一樣。不過我可以告訴你我行的考核標準。企業貸款額度跟你的淨現金流入量沒有直接必然的聯絡。第一 只要的你企業是正常經營，在盈利方面沒有問題，現金淨流入量是負數是一種常見現象。舉例說明，2010年1月1日時點，企業...
流動資金佔用額怎麼計算，流動資金平均佔用額怎麼算
流動資金佔用率 1 流動資金佔用率是指一定時期每百元商品銷售額平均佔用的流動資金額。流動資金平均佔用額與生產的產值和取得的銷售收入之間的比率。2 公 式 流動資金佔用率 計算期流動資金平均佔用額 商品銷售額 100 3 反 映 其值越小，說明流動資金利用效果越好，相反，其值越大，說明流動資金利用效果...