1樓：哀紹輝
收到退稅時
1、借: 銀行存款
貸: 應交稅金--應交所得稅
2、借: 應交稅金--應交所得稅
貸: 以前年度損益調整
年底時再結轉以前年度損益調整
借: 以前年度損益調整
貸: 未分配利潤
關於辦理退稅手續應注意的事項:
1、根據市局的要求,辦理退稅的納稅人除需報送涉稅管理系統要求的相關資料外,還需要報送《稅收電子轉帳專用完稅證》原件及影印件.如納稅人沒有《稅收電子轉帳專用完稅證》,可憑《銀行電子繳稅回單》原件前往辦稅視窗換開《稅收電子轉帳專用完稅證》.
2、個體工商戶在報送退稅資料時必須另附銀行存摺的首頁影印件(即有開戶名稱和銀行帳號).
3、納稅人提交的影印件材料必須加蓋單位公章.
二、所退的稅款必須已入庫而且以前未辦理退庫.
三、《退稅申請書》上的簽名、印章必須齊全、清晰.
四、《退稅申請書》各項要素填寫正確、完整.
2樓：杜昂倫律師
回答企業營業外收入的核算在"營業外收入"賬戶下進行，也可在該賬戶下按各種不同的收入設定明細賬戶進行明細核算。
您好，請問您這邊還有其他需要我幫助的嗎？有的話都可以說的哦，我很樂於幫您解決任何問題哦
您好，您對我的回覆滿意的話，希望能在採納後給我一個贊哦，您的鼓勵是我回復的動力喲~~
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3樓：芯凝果
如果在本年度退回的情況：
（1）收到退稅款
借：銀行存款
貸：所得稅費用
（2）結轉所得稅
借：所得稅費用
貸：本年利潤
如果在下年度退回的情況：
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交所得稅
借：應交稅費——應交所得稅;
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
企業所得稅彙算清繳退稅如何做賬
4樓：假面
年度彙算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調整
重新分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
經稅務機關稽核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅費-應交所得稅
5樓：匿名使用者
衝減多交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交所得稅
重新分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
調整盈餘公積
借：盈餘公積
貸：利潤分配—未分配利潤
收到稅款入賬
借：銀行存款
貸：應交稅費-應交所得稅
企業所得稅退稅的會計處理
6樓：匿名使用者
收到退稅時
1、借: 銀行存款
貸: 應交稅金--應交所得稅
2、借: 應交稅金--應交所得稅
貸: 以前年度損益調整
年底時再結轉以前年度損益調整
借: 以前年度損益調整
貸: 未分配利潤
即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業、有生產經營所得和其他所得的其他組織。
企業是指按國家規定註冊、登記的企業。有生產經營所得和其他所得的其他組織，是指經國家有關部門批准，依法註冊、登記的，有生產經營所得和其他所得的事業單位、社會團體等組織。獨立經濟核算是指同時具備在銀行開設結算賬戶；獨立建立賬簿，編制財務會計報表；獨立計算盈虧等條件。
新企業所得稅法及其實施條例已於2023年1月1日起施行。與原稅法相比，新稅法在很多方面有突出的變化。國家稅務總局所得稅管理司有關負責人最近在接受記者採訪時說：
「從長遠來看，新稅法對內、外資企業會產生六個方面的積極影響。」
一是使內、外資企業站在公平的競爭起跑線上。新稅法從稅法、稅率、稅前扣除、稅收優惠和徵收管理等五個方面統一了內、外資企業所得稅制度，各類企業的所得稅待遇一致，使內、外資企業在公平的稅收制度環境下平等競爭。
二是有利於提高企業的投資能力。新稅法採用法人所得稅制的基本模式，對企業設立的不具有法人資格的營業機構實行彙總納稅，這就使得同一法人實體內部的收入和成本費用在彙總後計算所得，降低了企業成本，提高了企業的競爭力。
7樓：匿名使用者
如果是對於「多徵、誤徵」稅款的退還，你的處理是正確的。
如果是優惠退稅，就是說你們本身就享受所得稅退稅優惠，那就不用那麼麻煩，按「**補助」處理即可：
收到退稅時：
借：銀行存款
貸：營業外收入－所得稅退稅
這樣就行了。
8樓：匿名使用者
按照《規定》，公司實際收到返還的所得稅時，應當衝減收到當期的所得稅費用。
如果屬於在本年度退回的情況：
（1）收到退稅款
借：銀行存款
貸：所得稅
（2）結轉所得稅
借：所得稅
貸：本年利潤
如果在下年度退回的情況
（1）收到退稅款
借：銀行存款
貸：所得稅
（2）調整以前年度損益
借：所得稅
貸：以前年度損益調整
（3）結轉以前年度損益
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
9樓：
不清楚你的退稅是屬什麼情況，如果上年多繳的稅款退還，一般是在本年的應交稅金中抵扣，稅務部門不以現金退稅，但你公司確是這種發問的話你還少了一道，盈餘公積計提的分錄，借：利潤分配－未分配利潤 貸：利潤分配－提取的盈餘公積 借：
利潤分配－提取的盈餘公積 貸：盈餘公積；如果是政策性返還等性質的退稅，則要反映在本年利潤之中，借：銀行存款 貸：
營業外收入－補貼收入。
調整上年所得稅費用，你的會計分錄加上計提盈餘公積的分錄，借：利潤分配－未分配利潤 貸：利潤分配－提取的盈餘公積 借：利潤分配－提取的盈餘公積 貸：盈餘公積
收到退稅衝減 應繳稅金/應交企業所得稅
是上面的分錄，你補充的分錄錯了。
企業所得稅退稅分錄
10樓：會計學堂
一、如果退的是當年的
借：銀行存款
貸：所得稅費用
二、如果退的是以前年度的
1.收到退稅款
借:：銀行存款
貸：應交稅費--應交所得稅。
2.結轉
借：應交稅金--應交所得稅
貸：以前年度損益調整
同時借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
企業所得稅怎麼算，企業所得稅怎麼計算？
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企業所得稅稅負，企業所得稅稅負怎麼算？
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