1樓：匿名使用者
按照《規定》，公司實際收到返還的所得稅時，應當衝減收到當期的所得稅費用。
如果屬於在本年度退回的情況：
（1）收到退稅款
借：銀行存款
貸：所得稅
（2）結轉所得稅
借：所得稅
貸：本年利潤
如果在下年度退回的情況
（1）收到退稅款
借：銀行存款
貸：所得稅
（2）調整以前年度損益
借：所得稅
貸：以前年度損益調整
（3）結轉以前年度損益
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
2樓：
不清楚你的退稅是屬什麼情況，如果上年多繳的稅款退還，一般是在本年的應交稅金中抵扣，稅務部門不以現金退稅，但你公司確是這種發問的話你還少了一道，盈餘公積計提的分錄，借：利潤分配－未分配利潤 貸：利潤分配－提取的盈餘公積 借：
利潤分配－提取的盈餘公積 貸：盈餘公積；如果是政策性返還等性質的退稅，則要反映在本年利潤之中，借：銀行存款 貸：
營業外收入－補貼收入。
調整上年所得稅費用，你的會計分錄加上計提盈餘公積的分錄，借：利潤分配－未分配利潤 貸：利潤分配－提取的盈餘公積 借：利潤分配－提取的盈餘公積 貸：盈餘公積
收到退稅衝減 應繳稅金/應交企業所得稅
是上面的分錄，你補充的分錄錯了。
企業所得稅退稅怎麼入賬，企業所得稅彙算清繳退稅如何做賬
收到退稅時 1 借 銀行存款 貸 應交稅金 應交所得稅 2 借 應交稅金 應交所得稅 貸 以前年度損益調整 年底時再結轉以前年度損益調整 借 以前年度損益調整 貸 未分配利潤 關於辦理退稅手續應注意的事項 1 根據市局的要求,辦理退稅的納稅人除需報送涉稅管理系統要求的相關資料外,還需要報送 稅收電子...
企業所得稅在哪申報？企業所得稅申報
2009年 月後新開辦的企業的企業所得稅以企業主要經營範圍來確定，主要經營範圍在地稅，所得稅在地稅交納，主要經營範圍在國稅，所得稅在國稅交納，可以地稅或者國稅只登記一個，減化企業稅務登記的程式，給企業減負，是核定徵收還是查帳徵收，要看你是什麼行業，具體由專管員核定 一 所得稅徵收的依據 是根據所得稅...
如何計算企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
有錢花 可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此回答由有...