1樓：匿名使用者
1.稅前彌補虧損要是經稅務機關批准才可以的，若單位沒的報批，是不能稅前彌補的。
2.若稅務局已報批下來允許稅前彌補，只是處理賬務有誤，可以申請多交的稅款在今年抵交就是了。
3.交納時：借：應交稅費—企業所得稅。
貸：銀行存款。
調整時，所得稅是轉入去年的利潤分配—未分配利潤，和今年的本年利潤不混。所以，不影響今年的利潤表。
2樓：匿名使用者
現在還沒有到企業所得稅彙算清繳的最後日期，今年的最後期限是5月31日。所以，趕快拿上自己的相關彙算清繳報表找自己單位的專管員說明情況並耐心商量。商量過程中一定要說明，自己可以並願意重新調整彙算清繳報表。
最好拿一份新報表的草表去，但在未經過專管員允許情況下不要做新的報表，只拿草表就好。那麼退回多交的部分還是有一定可能性的。
3樓：匿名使用者
已交的稅退不了了，但可以留在帳上記入已交稅金，待以後年度彌補完虧損後需交稅的年度用來抵交。
交納時，借：應交稅費-已交稅金。
貸：銀行存款。
不影響利潤表。
4樓：匿名使用者
已交的稅是退不了啦！但以後抵就可以了，交納時；
借：應交稅費-企業所得稅。
貸：銀行存款。
利潤表不影響。
關於納稅調整後上一年度的企業所得稅問題。
5樓：子云
報出去的就不管了，以後報的把所得稅調整萬，未分配利潤調減萬，應交稅金調增萬；
分錄在2023年做，借：以前年度損益調整 萬貸：應交稅金/所得稅 萬。
借：應交稅金/所得稅 萬。
貸：銀行存款 萬借：未分配利潤 萬貸：以前年度損益調整 萬。
2023年淨利潤是5萬；利潤分配也是按5萬來。
6樓：小火柴工作室
要怎麼修改呢？
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金—企業所得稅。
借：利潤分配—未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
這樣你上年已經報出的財務報表不用修改，直接修改本期的未分配利潤即可。2023年的利潤還按萬元報。
調整完這筆“以前年度損益調整”後再分配利潤，既不能按萬元，也不能按5萬元，分紅前還要計提法定盈餘公積（10%），這是公司法規定的，剩餘的才能分配噢。
關於企業所得稅問題
7樓：匿名使用者
c2023年虧損應在2003～2023年進行彌補，2023年的虧損應在2005～2023年進行彌補，2023年彌補了2023年的虧損後，尚餘34-6-7-7-7＝7萬元的虧損稅前不得彌補，應當用稅後利潤彌補，2023年的應納所得稅＝（10-5）×25％＝萬元），企業應申請退還所得稅萬元）。
8樓：網友
如果2023年盈利17萬元。
那麼34-6-7-7-17＝-3，餘 3萬彌補2023年虧損5萬元。 2023年不交稅，所以2023年應納 （10-2）*萬元。
有關企業所得稅問題
9樓：匿名使用者
1、利潤總額=9500-7500+500-350-66-550-300-24+80+10-200=1100萬元。
2、營業收入=9500+500=10000萬元。
業務招待費扣除限額=80*60%=48<10000*，超標=80-48=32萬元。
廣告費扣除限額=10000*15%=1500>100，沒有超標。
研發費加計扣除=200*50%=100萬元。
利息費用超標=200*（10%-6%）=8萬元。
公益性捐贈扣除限額=1100*12%=132<200，超標=200-132=68萬元。
福利費限額=250*14%=35<38，超標=38-35=3萬元。
職工教育費限額=250*<，超標=萬元。
工會經費限額=250*2%=5，沒有超標。
應納稅所得額=1100+32+8+68+3+1-100-80=1032萬元。
3、所得稅=1032*25%=258萬元。
企業所得稅抵扣問題，企業所得稅稅前扣除關於利息支出的規定問題
人逐夢 企業所得稅可以抵扣的專案如下 成本 費用 折舊 但有些費用是有限額的如 餐費 全年銷售 營業 收入淨額在1500萬元及其以下的，不超過銷售 營業 收入淨額的5 全年銷售 營業 收入淨額超過1500萬元的，不超過該部分的3 廣告費 納稅人每一納稅年度發生的廣告費支出不超過銷售 營業 收入2 的...
關於企業所得稅的計算，關於企業所得稅的計算題
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？企業所得稅是怎麼算的?1 銷售費用的廣告宣傳費為銷售 營業 收入的15 超過部分無限期向後結轉。銷售 營業 含視同銷售收入，不含國債利息收入和處置非流動資產收入，為10...
年度企業所得稅怎麼計算，企業所得稅怎麼計算？
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此回答由有錢花提供...