1樓：霸燈
會計利潤：320-132.42-17.99-120-10-20-10-20+28=17.59（萬元）
調增：1.業務招待費2.4 (320*0.5%=1.6 ,4*60%=2.4,取其小1.6，4-1.6=2.4)
2.廣告費8 （菸草廣告不予扣除）
3.工會經費2（5-150*2%）
4.福利費1.5 （22.5-150*14%）5.職工教育經費3.75 (7.5-150*2.5%)6.罰款6
7.直接捐贈4
8.公益捐贈7.8892(10-17.59*12%）調減：28
應納稅所得額：17.59+35.5392-28=25.1292應納稅額：25.1292*25%+28/(1-20%)*（25%-20%）=8.0332（萬元）
2樓：夸父追日辛苦
先計算會計利潤：320+28-132.42-17.99-120-10-20-10-20=17.59
納稅調增：業務招待費2.4； 廣告費未超過320*15%=48的標準，准予據實扣除；工會經費扣除標準為150*2%=3，超標5-3=2，調增2；職工福利費調增22.
5-150*14%=1.5；職工教育經費調增7.5-150*2.
5%=3.75；行政罰款調增6；困難職工直接捐贈調增4；公益捐贈調增10-17.59*12%=7.
8892；
納稅調減：28；
應稅所得額：17.1292
應納稅額：17.1292*25%+28/（1-20%）*（25%-20%）=6.0323
3樓：蒙男
會計利潤：320-132.42-17.99-120-10-20-10-20+28=17.59
調增：業務招待費2.4 廣告費8 工會經費2 福利費1.5 職工教育經費3.75 罰款6 直接捐贈4 公益捐贈7.89
調減：28
應納稅所得額：25.13
應納稅額：25.13*25%+28/(1-20%)*（25%-20%）=8.03
4樓：匿名使用者
利潤總額2000-1000=1000
納稅調整
1、國庫券利息收入，作為不徵稅收入納稅調整-100萬
2、業務招待費：（1）100*60%=60萬元；（2）1800*5/1000=9萬元，採取孰低原則，其扣除標準為9萬元，納稅調整100-9=+91萬元
3、職工福利費扣除標準=200*14%=28萬元
納稅調整=50-28=22萬
4、職工教育經費扣除標準=200*2.5%=5萬元，不需要納稅調整
5、工會經費扣除標準=200*2%=4萬元，納稅調整=10-4=+6萬元
6、稅收滯納金10萬，納稅調整+10
7、計提各種準備金支出100萬，納稅調整+100
應納稅所得額=（1000-100+91+22+6+10+100）=1129萬元
應納企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率=1129*25%=282.25
環境保護專用裝置的投資額的10%可以從企業當年的應納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以後5個納稅年度結轉抵免。
環境保護專用裝置500萬，企業所得稅稅額抵免額500*10%=50萬元
應納企業所得稅額=282.25-50=232.25萬元
一道關於企業所得稅的計算題 15
5樓：胖丁番茄
企業接受捐贈支出會計處理
借：原材料 100萬
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 17萬
貸：營業外收入 117萬
樓上計算業務招待費、廣告與業務宣傳費的銷售收入指的是：主營業務收入+其他業務收入+視同銷售收入，不含營業外收入。
所以你用,（8000+120+117）是錯誤的
6樓：匿名使用者
（1）增值稅：銷項8000*17%+17=1377萬元，進項850萬元。應交增值稅=1377-850=527萬元。
（2）營業稅：10*12*0.05=6萬元
（3）廣告費扣除限額（8000+120+117）*0.15=1235.55萬元，應納稅所得額調增1500-1235.55=264.45萬元
（4）業務招待費按60%扣除，但不超銷售收入0.005,（8000+120+117）*0.005=41.
185萬元，應納稅所得額調增90*0.6-41.185=12.
815萬元。
（5）工會經費調增400*0.02<6，不調；福利費調增60-400*0.14=4萬元，教育費15-400*0.025=5萬元
（6）罰款不允許稅前抵扣，營業外支出應調增6萬元
（7）2023年應繳納的企業所得稅：（950+264.45+12.815+4+5+6）*0.25=310.56625萬元。
7樓：馬依真梓菱
query取得iframe中元素的幾種方法在iframe子頁面獲取父頁面元素
**如下:$(
稅法中關於企業所得稅的計算題，企業所得稅稅法計算題，詳情如下（有步驟有必要文字）？
1 企業購買國庫券到期時的利息收入計入投資收益。投資收益是指企業在一定的會計期間對外投資所取得的回報，包括對外投資所分得的股利 投資收益和收到的債券利息，以及投資到期收回的或到期前轉讓債權取得款項高於賬面價值的差額等。借 銀行存款 應收利息 貸 投資收益 此筆收入屬免稅收入，在計算企業所得稅時是可以...
求教關於一道企業所得稅的計算題目
1 會計利潤總額 4000 80 2600 770 480 60 40 增值稅不可以扣除是價外稅 50 80 萬元 2 廣告費和業務宣傳費調增所得額 650 4000 15 650 600 50 萬元 3 業務招待費調增所得額 25 25 60 25 15 10 萬元 4000 5 20萬元 25 ...
關於企業所得稅的計算，關於企業所得稅的計算題
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？企業所得稅是怎麼算的?1 銷售費用的廣告宣傳費為銷售 營業 收入的15 超過部分無限期向後結轉。銷售 營業 含視同銷售收入，不含國債利息收入和處置非流動資產收入，為10...