1樓：匿名使用者
(1)會計利潤總額=4000+80-2600-770-480-60-40（增值稅不可以扣除是價外稅）-50=80(萬元)
(2)廣告費和業務宣傳費調增所得額=650-4000×15% =650-600=50(萬元)
(3)業務招待費調增所得額=25-25×60%=25-15 =10(萬元)
4000×5‰=20萬元》25×60% =15(萬元)
新技術開發費調減40×50%=20萬元
(4)捐贈支出應調增所得額=30-80×12% =20.4(萬元)
(5)工會經費應調增所得額=5-200×2%=1(萬元)
(6)職工福利費應調增所得額=31-200×14%=3(萬元)
(7)職工教育經費應調增所得額=7-200×2.5 %=2(萬元)
(8)應納稅所得額=80+50+10-20+20.4+6（滯納金不可以扣除）+1+3+2=152.4(萬元)
(9)2023年應繳企業所得稅=152.4×25%=38.1(萬元)
2樓：匿名使用者
廣告費扣除額不得超過主營收入的15%，只能扣除4000*15%=600
業務招待費按發生額的60%扣除，而且不得超過主營收入的5%，只能扣除25*0.6=15
新技術開發費只能抵扣40×50%=20萬元
公益性支出不超過利潤總額12%部分可以扣除，所以可扣除80*12%=9.6
稅收滯納金不可扣除
職工工會經費不得超過工資薪金的2%，所以只能扣除（200-5-31-7）*2%=3.14
職工福利費不得超過工資薪金的14%，所以只能扣除（200-5-31-7）*14%=21.98
職工教育經費不得超過工資薪金的2.5%，所以只能扣除（200-5-31-7）*2.5%=3.925
所以該企業2023年度實際應納稅所得額=4000-2600-770+（650-600）-480+（25-15）+（40-20）-60-
160+80-50+6+（30-9.6)-200+（5-3.14）+（31-21.98）+（7-3.925）=-119.645呃，恭喜啦，你公司虧損了不用交所得稅
3樓：匿名使用者
新技術開發費是加計150%稅前列支的吧。
4000-2600-（770-650）-4000*15%-（480-25）-4000*5‰-40*150%-60-(160-120)+80-25+(5-200*2%)+(31-200*14%)+(7-200*2.5%)=166*25%=41.5
一道關於企業所得稅的計算題 15
4樓：胖丁番茄
企業接受捐贈支出會計處理
借：原材料 100萬
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 17萬
貸：營業外收入 117萬
樓上計算業務招待費、廣告與業務宣傳費的銷售收入指的是：主營業務收入+其他業務收入+視同銷售收入，不含營業外收入。
所以你用,（8000+120+117）是錯誤的
5樓：匿名使用者
（1）增值稅：銷項8000*17%+17=1377萬元，進項850萬元。應交增值稅=1377-850=527萬元。
（2）營業稅：10*12*0.05=6萬元
（3）廣告費扣除限額（8000+120+117）*0.15=1235.55萬元，應納稅所得額調增1500-1235.55=264.45萬元
（4）業務招待費按60%扣除，但不超銷售收入0.005,（8000+120+117）*0.005=41.
185萬元，應納稅所得額調增90*0.6-41.185=12.
815萬元。
（5）工會經費調增400*0.02<6，不調；福利費調增60-400*0.14=4萬元，教育費15-400*0.025=5萬元
（6）罰款不允許稅前抵扣，營業外支出應調增6萬元
（7）2023年應繳納的企業所得稅：（950+264.45+12.815+4+5+6）*0.25=310.56625萬元。
6樓：馬依真梓菱
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企業所得稅計算題，一道關於企業所得稅的計算題
霸燈 會計利潤 320 132.42 17.99 120 10 20 10 20 28 17.59 萬元 調增 1.業務招待費2.4 320 0.5 1.6 4 60 2.4,取其小1.6，4 1.6 2.4 2.廣告費8 菸草廣告不予扣除 3.工會經費2 5 150 2 4.福利費1.5 22.5...
稅法中關於企業所得稅的計算題，企業所得稅稅法計算題，詳情如下（有步驟有必要文字）？
1 企業購買國庫券到期時的利息收入計入投資收益。投資收益是指企業在一定的會計期間對外投資所取得的回報，包括對外投資所分得的股利 投資收益和收到的債券利息，以及投資到期收回的或到期前轉讓債權取得款項高於賬面價值的差額等。借 銀行存款 應收利息 貸 投資收益 此筆收入屬免稅收入，在計算企業所得稅時是可以...
關於企業所得稅的計算，關於企業所得稅的計算題
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？企業所得稅是怎麼算的?1 銷售費用的廣告宣傳費為銷售 營業 收入的15 超過部分無限期向後結轉。銷售 營業 含視同銷售收入，不含國債利息收入和處置非流動資產收入，為10...