1樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
2樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
3樓：匿名使用者
（1）銷售費用的廣告宣傳費為銷售（營業）收入的15%，超過部分無限期向後結轉。
銷售（營業）含視同銷售收入，不含國債利息收入和處置非流動資產收入，為1000+10=1010萬元。
廣告宣傳費扣除限額=1010×15%=151.5（萬元），實際列支為350萬元。超過部分以後年限扣除。
2023年只允許扣除151.5萬元。超過部分=350-151.5=198.5萬元在以後年度扣除。
（2）財務費用中用於在建工程的建設的利息支出8萬元，應資本化，計入在建工程的成本中。財務費40萬元，只允許扣除32萬元。
（3）管理費用中業務招待費，按銷售（營業）收入的0.5%和實際發生額的60%，誰小按誰扣除。
標準之一=1010×0.5%=5.05萬元。
標準之二=50×60%=30萬元。誰小按誰扣的原則決定了按5.05萬元扣除。
管理費用只允許扣除200+50-5.05=244.95萬元。
（4）損贈按會計利潤的12%的限額內扣除。
會計利潤=1000（主收）+10（視同銷售）+26（國債利息）+420（無形資產**收入）+1000（房屋轉讓收入）-500（主成本）-480（房屋成本）-75（稅金）-500（銷售費用）-200（管理費用）-40（財務費用）-125（營業外支出）=536(萬元）
損贈按會計利潤的12%=536×12%=64.32（萬元）
實際發生120萬元。調增應納稅所得額120-64.32=55.68萬元
（5）應納稅所得額=536（會計利潤）-26（國債利息收入免稅）+(350-151.5)（調整業務招待費）+8（資本化利息調整）+(50-5.05)（廣告費調整）+2（罰款支出）+(120-64.
32)（損贈調整）=845.13(萬元）
應交所得稅=845.13×25%=211.28萬元。
（6）新稅法規定：環境保護專用裝置的投資額200萬元的10%=200×10%=20萬元，可以抵應納所得稅額。
所以，實際應交所得稅=211.28-20=191.28萬元。
關於企業所得稅的計算題
關於企業所得稅的計算。 20
4樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
5樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
6樓：陀成寶綢
涉及應納稅所得額需要調整內容有2項
1）業務招待費用根據主營業務收入乘限額率列支，不得超過，超支部分需調整增加應納稅所得額（600*業務招待費用適用率）
2）支付企業職工集資利息，不得超過同期銀行貸款利率，超出部分需調整增加應納稅所得額（130000-1000000*8%）
當年業務招待費用適用率及你公司應納所得稅率可向稅務專員詢問。
7樓：其儉義酉
管理費扣除不對，15萬*40%=6萬是不允許扣除的。管理費扣除500-5-6=489萬
應補9.75萬元。
8樓：祖榮花考棋
作出如下更正：
（2）業務招待費
可按發生額的60%，但不超過銷售收入5‰
∵20*60%=12萬元
3000*5‰=15萬元
20-12=8萬元∴所得稅前可扣除的
管理費用
為500-8=492萬元
（3）3000—1500-12-200-492-10.5=785.5萬元
（4）785.5*25%=196.375萬元（5）196.375-190=6.375萬元應補交6.375萬元
關於企業所得稅的計算方法
9樓：匿名使用者
減的是貸方。
你要減借方，借方包括你今年一月繳去年12月份的數。
10樓：觀點君
我想....你是理解錯了吧 ...
你說的「實際上」 是說的是3月一次的季報吧~ 那是預繳 不是最終的清繳。
書上說的 是理論上的計算方法 利潤總額乘以稅率25％ 沒問題。
實際操作中的預繳 是這個季度的收入乘以稅率 那個這個季度的收入 沒有讓你直接報7+8+9的收入 而是用本月利潤減去累計到上個月為止的你所說的虧損 也就是比如累計到8月是虧損10萬 9月賺了20萬 那麼你預繳789的時候 就是累計賺10萬 你就填報累計10萬 稅務自然算出7+8+9的收入了....
不知道說明白沒...認真看看申報表應該能懂 我以前和你一樣的想法...
不知道我說的是不是你想問的意思 個人意見.....
一道關於企業所得稅的計算題 15
11樓：胖丁番茄
企業接受捐贈支出會計處理
借：原材料 100萬
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 17萬
貸：營業外收入 117萬
樓上計算業務招待費、廣告與業務宣傳費的銷售收入指的是：主營業務收入+其他業務收入+視同銷售收入，不含營業外收入。
所以你用,（8000+120+117）是錯誤的
12樓：匿名使用者
（1）增值稅：銷項8000*17%+17=1377萬元，進項850萬元。應交增值稅=1377-850=527萬元。
（2）營業稅：10*12*0.05=6萬元
（3）廣告費扣除限額（8000+120+117）*0.15=1235.55萬元，應納稅所得額調增1500-1235.55=264.45萬元
（4）業務招待費按60%扣除，但不超銷售收入0.005,（8000+120+117）*0.005=41.
185萬元，應納稅所得額調增90*0.6-41.185=12.
815萬元。
（5）工會經費調增400*0.02<6，不調；福利費調增60-400*0.14=4萬元，教育費15-400*0.025=5萬元
（6）罰款不允許稅前抵扣，營業外支出應調增6萬元
（7）2023年應繳納的企業所得稅：（950+264.45+12.815+4+5+6）*0.25=310.56625萬元。
13樓：馬依真梓菱
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關於企業所得稅和增值稅的計算？
14樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
15樓：雍州虎賁
關於第一問。
應交增值稅為（150-100）/1.17*0.17=7.26元關於第二問
企業所得稅是按利潤交的，沒利潤不交。
利潤=收入一成本一費用一稅
所以企業所得稅基要比50元小。至少工資部分沒開票可抵減收入，還有不準抵扣的招待費及普票都可入成本抵減收入。
其他費用高的話，很可能虧損而不交所得稅！
關於企業所得稅計算
16樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
17樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
18樓：
若收入×千分之六 （或我知道彙算清繳是千分之八），是定率（其實就不是查賬徵收，「查賬徵收」需要考慮實際扣除賬面成本費用的）徵收， 計算出的應納稅所得額（計稅的累計利潤）；
然後，利潤×25%（所得稅率）=應納所得稅額（這個是稅金）
19樓：1973人淡如菊
一、應納所得稅額
企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
企業的應納稅所得額乘以適用稅率，減除規定減免抵免稅額後的餘額，為應納所得稅額。
二、納稅人每一納稅年度的收入總額減去法定準予扣除金額後的餘額為應納稅所得額。累計利潤依照國家稅收法規進行調整，才是應納稅所得額，乘以25%為應納所得稅額。
企業所得稅有查帳徵收和核定徵收兩種方式。
收入乘以千分之一，就是核定徵收率為千分之一。計算所得稅額時不扣減經營費用和成本，即用總收入乘以千分之一後得出應納稅所得額，再乘以25%，就是應納所得稅額。
關於企業所得稅稅額計算（稅率25%）
20樓：有錢花
企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量一個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25%。而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20%。
國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15%。非居民企業對於**於中國境內的所得繳納企業所得稅，適用稅率均為20%。pe溢價投資類企業，所得稅稅率一般在40%左右。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
21樓：
公益性捐贈扣除限額=2000*12%=240福利費扣除限額=1500*14%=210
教育經費扣除限額=1500*2.5%=37.5應納稅所得額=2000-（40-37.5）=1997.5應納所得稅額=1997.5*25%=499.375萬元
22樓：御尚甄泥
利潤總額：2000
公益性捐贈扣除限額=2000*12%=240 因為支出公益性捐贈200萬元 所以達不到扣除標準 還是算200
教育經費扣除限額=1500*2.5%=37.5 40-37.5=2.5
職工福利：1500*14%=210 因為職工福利費160萬 所以達不到扣除標準 還是算160
應納稅所得額=2000+200+160+2.5=2362.5應納所得稅額=2326.5*25%=590.625萬元
關於企業所得稅計算的問題
23樓：匿名使用者
1、企業虧損，不需計算，虧損額可在以後五年內稅前扣除（前提是後五年有利潤）。
2、企業在建設期，不需計算
3、企業虧損，但要分析廣告費用的比例，所得稅法規定：企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除***財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
因此，（1）你單位發生的廣告費用，小於或等於本年營業收入15%以內的可以稅前扣除，其餘廣告費用支出轉到以後年度扣除和。（2）若你單位廣告費用按15%的營業收入比例做稅前扣除後：有利潤，則要交閣；若仍虧損，則處理和第1條一致。
關於年度企業所得稅問題，關於企業所得稅問題
1.稅前彌補虧損要是經稅務機關批准才可以的，若單位沒的報批，是不能稅前彌補的。2.若稅務局已報批下來允許稅前彌補，只是處理賬務有誤，可以申請多交的稅款在今年抵交就是了。3.交納時 借 應交稅費 企業所得稅。貸 銀行存款。調整時，所得稅是轉入去年的利潤分配 未分配利潤，和今年的本年利潤不混。所以，不影...
稅法中關於企業所得稅的計算題，企業所得稅稅法計算題，詳情如下（有步驟有必要文字）？
1 企業購買國庫券到期時的利息收入計入投資收益。投資收益是指企業在一定的會計期間對外投資所取得的回報，包括對外投資所分得的股利 投資收益和收到的債券利息，以及投資到期收回的或到期前轉讓債權取得款項高於賬面價值的差額等。借 銀行存款 應收利息 貸 投資收益 此筆收入屬免稅收入，在計算企業所得稅時是可以...
企業所得稅計算題，一道關於企業所得稅的計算題
霸燈 會計利潤 320 132.42 17.99 120 10 20 10 20 28 17.59 萬元 調增 1.業務招待費2.4 320 0.5 1.6 4 60 2.4,取其小1.6，4 1.6 2.4 2.廣告費8 菸草廣告不予扣除 3.工會經費2 5 150 2 4.福利費1.5 22.5...