1樓：匿名使用者
利潤總額=2000-1000=1000
調整專案：
（1）業務招待費扣除限額=1890*0.5%=9.45 < 100*60%=60
業務招待費調增：100-9.45=90.55（2）職工福利費扣除限額=200*14%=28職工福利費調增：50-28=22
（3）職工教育經費扣除限額=200*2.5%=5 不需調整（4）工會經費扣除限額=200*2%=4
工會經費調增：10-4=6
（5）稅收滯納金4萬，自行捐贈1萬，提取準備金100萬，不得扣除，調增
（6）國庫券利息收入100萬免稅，調減
企業應納稅所得額=1000+90.55+22+6+4+1+100-100-10=1113.55
2樓：
當年企業所得稅應納額計算：會計利潤減國庫券利息 加超標準列支業務招待費（可列標準1890*0.005=9.
45<100*60%）加不得抵扣稅收滯納金 加不符合抵扣要求的捐贈支出 加未實際發生損失計提的各項準備金 減可抵扣以前年度損失
2000-100+90.55+4+1+100-10=2085.55*25%=521.3875
關於年度企業所得稅問題，關於企業所得稅問題
1.稅前彌補虧損要是經稅務機關批准才可以的，若單位沒的報批，是不能稅前彌補的。2.若稅務局已報批下來允許稅前彌補，只是處理賬務有誤，可以申請多交的稅款在今年抵交就是了。3.交納時 借 應交稅費 企業所得稅。貸 銀行存款。調整時，所得稅是轉入去年的利潤分配 未分配利潤，和今年的本年利潤不混。所以，不影...
企業所得稅抵扣問題，企業所得稅稅前扣除關於利息支出的規定問題
人逐夢 企業所得稅可以抵扣的專案如下 成本 費用 折舊 但有些費用是有限額的如 餐費 全年銷售 營業 收入淨額在1500萬元及其以下的，不超過銷售 營業 收入淨額的5 全年銷售 營業 收入淨額超過1500萬元的，不超過該部分的3 廣告費 納稅人每一納稅年度發生的廣告費支出不超過銷售 營業 收入2 的...
企業所得稅在哪申報？企業所得稅申報
2009年 月後新開辦的企業的企業所得稅以企業主要經營範圍來確定，主要經營範圍在地稅，所得稅在地稅交納，主要經營範圍在國稅，所得稅在國稅交納，可以地稅或者國稅只登記一個，減化企業稅務登記的程式，給企業減負，是核定徵收還是查帳徵收，要看你是什麼行業，具體由專管員核定 一 所得稅徵收的依據 是根據所得稅...