1樓：匿名使用者
是這樣的 季度預繳企業所得稅也可以彌補以前年度的虧所 但限於查賬徵收的企業
舉個例子 2023年和2023年您公司即便虧所了10萬元 因為是核定徵收 也可能涉及交稅而且以後年度不能彌補 2023年變成查賬徵收後 如果您公司2023年1-3季度共虧損5萬元 而4季度盈利10萬元 那麼在4季度申報時 您按照10-5=5萬元來申報企業所得稅即可
2樓：匿名使用者
盈利了要先按月或者季度預交，年終彙算清繳。，有核定改為查賬，看來你和管理員關係還行，不然不會改的。以前你是核定徵收，所以以前的虧損也不會彌補的。
3樓：匿名使用者
如果是從今年開始變為查賬徵收，那麼今年第一季度有盈利，就要預繳季度所得稅了，因為以前的是核定徵收，一季度盈利是不能彌補以前年度虧損的。
4樓：匿名使用者
問題關鍵你以前年度是否虧損，如果得到稅務機關認可的虧損，那是在盈利年度彌補虧損的
5樓：匿名使用者
不需交企業所得稅，因為你前期是虧損的，第四季度的盈利需要彌補前期的虧損。至於專管員為了完成任務硬讓你交納的，可根據企業資金流情況預繳一些即可。
關於年度企業所得稅問題，關於企業所得稅問題
1.稅前彌補虧損要是經稅務機關批准才可以的，若單位沒的報批，是不能稅前彌補的。2.若稅務局已報批下來允許稅前彌補，只是處理賬務有誤，可以申請多交的稅款在今年抵交就是了。3.交納時 借 應交稅費 企業所得稅。貸 銀行存款。調整時，所得稅是轉入去年的利潤分配 未分配利潤，和今年的本年利潤不混。所以，不影...
企業所得稅問題
利潤總額 2000 1000 1000 調整專案 1 業務招待費扣除限額 1890 0.5 9.45 100 60 60 業務招待費調增 100 9.45 90.55 2 職工福利費扣除限額 200 14 28職工福利費調增 50 28 22 3 職工教育經費扣除限額 200 2.5 5 不需調整 ...
企業所得稅抵扣問題，企業所得稅稅前扣除關於利息支出的規定問題
人逐夢 企業所得稅可以抵扣的專案如下 成本 費用 折舊 但有些費用是有限額的如 餐費 全年銷售 營業 收入淨額在1500萬元及其以下的，不超過銷售 營業 收入淨額的5 全年銷售 營業 收入淨額超過1500萬元的，不超過該部分的3 廣告費 納稅人每一納稅年度發生的廣告費支出不超過銷售 營業 收入2 的...