1樓：匿名使用者
一、企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
借：材料採購/在途物資
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
借：應付賬款
貸：待處理財產損益
二、接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
借：生產成本/管理費用
貸：應付賬款
借：應付賬款
貸：銀行存款
三、採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。
借：銀行存款/應收賬款
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
應付賬款
回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
借：財務費用
貸：應付賬款
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
借：應付賬款
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
四、企業與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理
1、以低於應付債務賬面價值的現金清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
借：應付賬款
貸：銀行存款
營業外收入
2．企業以非現金資產清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按用於清償債務的非現金資產的公允價值，貸記「交易性金融資產」、「其他業務收入」、「主營業務收入」、「固定資產清理」、「無形資產」、「長期股權投資」等科目，
按應支付的相關稅費，貸記「應交稅費」等科目，按其差額，貸記「營業外收入」等科目或借記「營業外支出」等科目。
借：應付賬款
貸：交易性金融資產/其他業務收入/主營業務收入/固定資產清理/無形資產/長期股權投資
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
營業外收入
3、以債務轉為資本，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按債權人因放棄債權而享有的股權的公允價值，貸記「實收資本」或「股本」、「資本公積——資本溢價或股本溢價」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
借：應付賬款
貸：實收資本/資本公積
營業外收入
4、以修改其他債務條件進行清償的，應將重組債務的賬面餘額與重組後債務的公允價值的差額，借記本科目，貸記「營業外收入—— 債務重組利得」科目。
借：應付賬款（賬面餘額）
貸：應付賬款（公允價值）
營業外收入
（五）企業如有將應付賬款劃轉出去或者確實無法支付的應付賬款，應按其賬面餘額，借記本科目，貸記「營業外收入」科目。
借：應付賬款
貸：營業外收入
擴充套件資料
應付賬款跟應收賬款一樣分為四大模組：
1、發票管理——將發票輸入之後，可以驗證發票上所列物料的入庫情況，核對採購訂單物料，計算採購單和發票的差異，檢視指定發票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發票的有關支票付出情況和指定**商的所有發票和發票調整情況。
2、**商管理——提供每個提供物料的**商資訊。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態、聯絡人、地址等。此外，還有各類交易資訊。
3、支票管理——可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和列印支票。
4、賬齡分析——可以根據指定的過期天數和未來天數計算賬齡，也可以按照賬齡列出應付款的餘額
應付賬款審計—審計目標
1、確定期末應付帳款是否存在；
2、確定期末應付帳款是否為被審計單位應履行的償還義務；
3、確定應付帳款的發生及償還記錄是否完整；
4、確定應付帳款期末餘額是否正確；
5、確定應付帳款的披露是否恰當。
2樓：職場專家啟飛
回答存貨暫估應付賬款會計分錄：暫估入庫時：借：
原材料，貸：應付賬款——入庫未達賬款。拿到發票時，首先衝回已經暫估入庫的原材料：
借：原材料(紅字)，貸：應付賬款——入庫未達賬款(紅字)，然後，再根據發票金額入賬：
借：原材料，應交稅費——增值稅(進項)，貸：應付賬款。
您好，希望我的回答對您有幫助，祝您生活愉快，記得給個贊！！
3樓：
一、上月，預付差額：
借：應付賬款 786000
貸：銀行存款 786000
收到發票，材料入庫：
借：原材料 800000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）136000
貸：應付賬款 936000
商業匯票背書轉讓：
借：應付賬款 150000
貸：應收票據 150000
支付租入包裝物押金：
借：其他應收款 2500
貸：銀行存款 2500
二、預收賬款時：
借： 銀行存款 150000
貸：預收賬款 150000
銷售發生時：
借：應收賬款 202500
預收賬款 150000
貸：主營業務收入 300000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 51000
銀行存款 1500
關於應付賬款，應該怎麼做會計處理？
4樓：財稅微課堂
跟註冊會計師系統學習會計實操、職稱，理論聯絡實際，做一個綜合型人才
5樓：布樂正
大致是，借方減少，貸方增加；貸記應付款項，借記應付已付款項。
應付賬款通常是指企業因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。
例如：2023年3月6日x企業（一般納稅人）購入材料、商品等驗收入庫，貨款20000元，但貨款尚未支付。
應付賬款的賬務處理
借：材料採購 16600
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）3400貸：應付賬款 20000
2023年4月2日x企業以銀行存款支付貨款借：應付賬款 20000
貸：銀行存款 20000
擴充套件資料1、抵消期末存貨中包含的未實現內部銷售損益：
借：營業收入（內部銷售企業的售價）
貸：營業成本（倒擠）
存貨（期末內部購入存貨的成本×內部銷售企業的毛利）2、抵消內部購買方計提的存貨跌價準備：
借：存貨——存貨跌價準備 （內部購入方計提數-企業集團應計提數）貸：資產減值損失
6樓：匿名使用者
應付賬款的主要會計處理：
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
7樓：喜歡知道的人
月末發現當月的電費沒有支付沒關係,把它提出來,按用途走在營業費用或管理費用裡,預提電費時,借:管理費用--電費 貸:其他應付款 登完賬後再結轉利潤就可以了,以後支付電費時,借:
其他應付款 貸:銀行存款或現金 如果結轉利潤的憑證已經登完賬了,但還沒有做利潤分配和本月合計,仍可以補提, 憑證1:借:
管理費用 貸:其他應付款 憑證2:借:
本年利潤 貸:管理費用 如果應交所得稅和利潤分配都登完賬了,再補提就太麻煩了,都要重新計算,涉及的相關科目都要調整,就不如下月再走了,在給上司的經營情況報表中註明一下就行了.不知我說清楚沒.
每個月結轉是對的,凡是本期發生的費用不論是否付款都應作為本期的費用入帳這也是對的,未支付的費用月末預提,預提時:
借:管理費用
貸:其他應付款
月末結轉利潤時:
借:本年利潤
貸:管理費用
以後支付時:
借:其他應付款
貸:銀行存款或庫存現金
8樓：
你是不是這個意思：
1.你每個月都會支付電費，然後將這筆費用在月末結轉利潤2.本月電費1000應付卻未付
3.但你還希望像以前的月份那樣或已經像以前那樣把費用結轉利潤了，可其實未付這1000電費
正常情況應該是：
1.支付電費
借：管理費用
貸：庫存現金/銀行存款
2.月末結賬
借：本年利潤
貸：管理費用
以前的月份應該是這麼做的吧
如果沒有付款但希望結轉利潤，可以計入其他應付款或預提費用（不應計入應付賬款）
1.應付或計提電費
借：管理費用
貸：其他應付款/預提費用
2.月末結賬
借：本年利潤
貸：管理費用
3.實際支付時
借：其他應付款/預提費用
貸：庫存現金/銀行存款
也可以本月不結轉利潤，就什麼也不用做，等到付款的時候再做處理就和你平時的時候一樣了
你的實際情況並不應該涉及到應付賬款，這樣的解釋清楚麼
應付賬款付款時應附什麼單據，應付賬款付款時附什麼單據？
不可以，公司用支票付款就要付上支票頭子，轉賬付款就要有銀行蓋章的轉賬付款憑證 附付款的銀行回單，不能用流水單 銀行對賬單 來作附件的。應付賬款付款時附什麼單據？ 你單位可以填寫一張支出憑證寫清付款日期 對方單位的單位名稱 金額，然後由收款人簽字確認。用此作為依據。借 應付賬款貸 銀行存款 現金 現金...
請問應付賬款怎麼做，關於應付賬款不用再支付如何做賬務處理的問題
最簡單的就是當做你公司付給對方10000。買材料時，借 材料 10000 貸 應付賬款 10000 付款時，借 應付賬款 10000 貸 銀行存款 8000 現金 2000 當然要跟經理講明白原因，把2000塊錢給提出來 1.先清掉應付賬款 借 銀行存款 10000 貸 應付賬款 10000 2.然...
如何做應收應付賬款賬齡分析表，應付賬款的賬齡分析怎麼做？在賬齡分析表中怎麼體現？如果應付賬款在借方，又該怎麼辦？
註冊會計師 對應收賬款進行賬齡分析按應收賬款拖欠時間的長短，分析判斷可收回金額和壞賬。檢視每一筆應收賬款已發生的時間，並按時間予以歸類，時間長的提列較高比例的呆賬費用。時間短的則提列較低比例的呆賬費用。 金融解惑 提問您好。很高興為您解答這個問題。你可以將應收帳款按掛帳時間長度分為6個月以內6個月到...