1樓：汝雲英
1、首先不知道你們企業是每月的幾號結帳的？
2、既然發票是在5月31日開具的，那肯定要放在5月份核算稅款。如果是電腦開票的話，肯定是要算進去的。
3、分錄
借：應收帳款 500000元
貸：主營業務收入 427350.43元
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅 72649.57元
說明：因為貨款是在6月1日收到的，為了避免銀行存款出現未達帳款，所以在5月份的賬裡還是放在「應收帳款」科目。
4、關於你說的成本問題，不知道你們公司使用什麼方法核算成本的？有沒有使用計劃成本？你可以先預估一個成本結轉，差額在下月調整。
5、所以在平時操作中，特別是月末的時候，你開票什麼的一定要考慮月末涉及到的成本、稅款的核算，不要人家說要發票，就立馬開給人家，如果你晚一天開，放在6月份，就不會出現很多麻煩的事情了。
6、記入「主營業務收入」啊，你估價會哇啦？或者按照之前相同貨物的出庫成本，先估一個成本結轉一下，等正式成本出來以後，你在調整差額就行了啊！！！
over
2樓：蕊芯
應該記入主營業務成本,不知道你們單位是一般納稅人嗎
3樓：
據我瞭解，只要是你本月開的票，你本月必須按收入交增值稅，
可以本月先確認收入，後面再結轉成本，沒有說一定做收入就結轉成本的啊
4樓：
成本不定，不應當核算主營業務收入吧
增值稅的計算問題，謝謝，增值稅如何計算問題？
8月收入55萬是否含稅 假如含稅的話 55萬 1.17 470085.47 不含稅收入 0.17 79914.53 銷項稅額 銷項 進項 79914.53 53006.25 26908.28 應納稅額 財會軒群 249364163 營改增的一般納稅人，公交公司的稅率是11 這是在計算銷項稅額的時候。...
增值稅的問題
因為農產品進項抵扣的稅率是按收購總價的13 進項稅額為10 13 1.3萬,農產品成本為10 1 13 8.7萬,所以收購時剔除的增值稅不是10 1 13 而是10 1 13 8.7萬。10 1 13 因為農產品在收購時，一般納稅人可以抵扣13 的進項稅。也就是說13 計入到了應交稅費 應交增值稅 ...
關於專用增值稅發票抵扣的問題，增值稅專用發票裡“抵扣”是什麼意思啊
2 不可重開。1 在180天內該發票未經抵扣的情況下可以開具紅字發票。你這3月的，已超過180天，故不可開紅字發票。ps 紅字發票就是負數發票，發生退貨或開票有誤時可開與原發票內容完全一致的負數發票衝減稅額，之後可再重開正確的正數發票。原文 超過180天認證期未認證且屬於扣稅專案範圍的增值稅專用發票...