1樓：龍泉
進項稅金：
1、註明稅款680萬元，另支付運輸費用20萬元有運輸發票可抵扣7%.
2、貨物未到達，不可抵扣。
3、小汽車不可抵扣（指應交消費稅，你這裡沒表明，運貨皮卡就可以抵扣）
4、未取得增值稅專用發票，不能抵扣。
5、用於工程的不能抵扣。
進項稅金=680+20*7%=681.4萬元
銷項稅金：
1、折扣開紅字發票不能減，只有在同一張發票上註明折扣金額才可能減，因此，要全額換算成不含稅計銷項稅金。
2、銷售單已發，即視為已銷售。
3、運費要交入貨物銷售計增值稅。
4、贈送視同銷售。
5、以物換物不能衝減銷售。
銷項稅金=50000*0.2/1.17*17%+1000*0.
2/1.17*17%+800*0.2/1.
17*17%+1/1.17*17%+100*0.2/1.
17*17%+2000*0.2/1.17*17%=1566.
47萬元。
應交增值稅=銷項-進項=1566.47-681.4=885.07萬元。
補充回答：從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。 這一項規定是有條件的，你可以檢視新的增值稅條例和實施條例，我已註明3（指應交消費稅的，你這裡沒表明，運貨皮卡就可以抵扣）
二期工程鋼材？？？？應該就是指不動產。機器裝置是可以抵扣的。
2樓：匿名使用者
一、進項稅額
（一）分析：
1、（1）外購彩色映象管680萬元，現行《增值稅暫行條例》規定允許抵扣。
（2）運費20*7%=1.4萬元。現行《增值稅暫行條例》第8條規定：
購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據上註明的運輸費用金額和7％的扣除率計算的進項稅額。
2.外購電子元器件340萬元。現行《增值稅暫行條例》規定允許抵扣
3.進口小汽車一輛海關完稅憑證上註明增值稅稅款15萬元。現行《增值稅暫行條例實施細則》第二十五條規定：
納稅人自用的應徵消費稅的摩托車、汽車、遊艇，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
4.從小規模納稅人企業購進1.5萬元的修理用配件，未取得增值稅專用發票。 現行《增值稅暫行條例》規定不允許抵扣。
5.外購用於彩電二期工程的鋼材一批，取得增值稅專用發票上註明稅款68萬元。現行《增值稅暫行條例》第10條規定：
用於非增值稅應稅專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣非增值稅應稅專案。非增值稅應稅專案是指提供非增值稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產和不動產在建工程。
（二）、進項稅額計算680+1.4+340=1021.4萬元。
二、銷項稅額
（一）分析
1、按照現行稅收政策規定，銷售折扣不在同一張發票中反映，不允許在應稅銷售額中減除。
2.採取直接收款方式即使貨未發出，應當確認銷售行為發生。
3.根據《增值稅暫行條例實施細則》第5條規定：從事貨物的生產、批發或者零售的企業、企業性單位和個體工商戶的混合銷售行為，視為銷售貨物，應當繳納增值稅。
4.根據《增值稅暫行條例實施細則》第4條規定：將自產貨物無償贈送其他單位視同銷售貨物。
5.採取以物易物方式按照現行稅收政策規定視同貨物銷售。
（二）應稅銷售額與銷項稅額的計算
1、含稅銷售額計算
（50000+1000+800+100+2000）*0.2+1=10781萬元。
應稅銷售額=10781/（1+17%）=9214.53
增值稅銷項稅額=9214.53*17%=1566.47萬元
三、應納增值稅的計算
應納增值稅額=銷項稅額-進項稅額=1566.47-1021.40=545.07萬元。
3樓：匿名使用者
進項1.進項稅＝680（支付運費20萬沒說取得了運輸發票沒有固不能抵扣）
2.貨物未到達不能抵扣。
3.小汽車不能抵扣進項稅，凡應徵消費稅的汽車、摩托車和遊艇不能抵扣進項稅，小汽車屬應徵消費稅的汽車，運貨皮卡是貨車可抵扣的哈。
4.未取得增值稅專用發票不能抵扣。
5.二期工程是什麼？應該是指修建廠房吧，用於不動產如房屋等的是不能抵扣的。
銷項1.銷售折扣必須和原貨物開具在一張發票上才能衝減，另開紅字發票的不能衝減。含稅價要換算成不含稅價，不含稅價＝含稅價/（1+稅率）。
銷項稅＝50000*0.2/1.17*17%＝1452.
992.採取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天。銷項稅＝1000*0.2/1.17*17%＝29.06
3.運送屬混合銷售行為運費併入銷售額中徵稅。銷項稅＝（800*0.2+1）/1.17*17%＝23.39
4.視同銷售。銷項稅＝100*0.2/1.17*17%＝2.91。
5.以物易物應做購銷處理，以換出的貨物核算銷項，以換入的貨物核算進項。沒取得符合規定的增值稅專用發票進項稅額不能抵扣。
銷項稅＝2000*0.2/1.17*17%＝58.
12應納稅＝1452.99+29.06+23.39+2.91+58.12-680＝886.47萬元。
4樓：
問啥呢？問要繳多少稅？
第一，專票有17%，有代開的3%的（小規模可向稅局代開專票），而運輸費有票也可以抵扣些點數的
第二，外購小汽車不能抵扣進項（你硬是說是12座乘用小汽車，我也沒話說的）
第三，無償提供本企業自用及以物易物的彩電要算增值稅第四，鋼材的進項也不能抵扣。
稅法問題急急急
5樓：搜尋三豐智匯
稅法，增值稅計算題，求解！急急急~~~
6樓：匿名使用者
偶來解答，有錯包退
首先，進口增值稅即進項稅額=500*1（1+15%）*17%=97.75萬元
然後，運輸費用抵抗， 進項稅額= （9+1.3）*7%=0.721萬元
銷項稅額=（400+2）*1.8*17%=123.012萬元注：自用不交增值稅，捐贈視同銷售
最後， 應納增值稅=銷項-進項=123.012-0,721-97.75=24.541萬元
注：小數點後原則上 保留兩位，這裡為了不出現歧義，所以全都保留了！
關於稅法的問題！急急！
7樓：匿名使用者
親，樓上兩位給的答案是錯誤的哦，我昨天剛考完稅法，幫你解答下吧：
首先，開門見山，答案：1、abcd 2、ac 3、abcd 4、acd
然後，請看下面
第四題：答案為 acd
一、資料回顧：
13%稅率的應稅品有：
1、糧食、食用植物油、鮮奶
2、圖書、報紙、雜誌
3、飼料、化肥、農業、農機、農膜
4、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品
5、其他 ：包括 農產品、音像製品、電子出版物、食用鹽等
二、題目解答：
a．超市銷售食用植物油 屬於食用植物油，屬於低稅率應稅品
c．鹽廠銷售的食用鹽 屬於食用鹽，屬於低稅率應稅品
d．書市銷售的音像製品 屬於音像製品，屬於低稅率應稅品
b．農民銷售自產糧食，本來糧食，是屬於低稅率應稅品，但是農民銷售自產農產品是免稅的，所以呢，b選項就不對了！
故，答案為 acd
第三題：答案為abcd
一、資料回顧：
增值稅視同銷售的情況：
（一）將貨物交付其他單位或者個人代銷；
（二）銷售代銷貨物；
（三）設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；
（四）將自產或者委託加工的貨物用於非增值稅應稅專案；
（五）將自產、委託加工的貨物用於集體福利或者個人消費；
（六）將自產、委託加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶；
（七）將自產、委託加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者；
（八）將自產、委託加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人
二、題目解答
a．將自產的產品用於辦公樓建造， 屬於（四）將自產或者委託加工的貨物用於非增值稅應稅專案
b．將自產的新產品用於市場推廣而免費向消費者發放，屬於（八）將自產、委託加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人
c．將自產的產品用於交換生產用原材料，特殊銷售形式中的 以物易物。以物易物：雙方同作購進和銷售處理， 所以，需要計算繳納增值稅
d．將自產的貨物對外投，屬於（六）將自產、委託加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶；
故，答案為abcd
第二題：答案為ac
一、資料回顧
增值稅視同銷售的情況：
（一）將貨物交付其他單位或者個人代銷；
（二）銷售代銷貨物；
（三）設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；
（四）將自產或者委託加工的貨物用於非增值稅應稅專案；
（五）將自產、委託加工的貨物用於集體福利或者個人消費；
（六）將自產、委託加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶；
（七）將自產、委託加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者；
（八）將自產、委託加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人
二、題目解答
a. 本月企業將自產的鋼材一批用於對外投資， 屬於第（六）的情況。
b. 本月企業將購進鋼材一批直接用於本企業在建工程， 購進的物資直接用於非增值稅應稅專案是作 直接轉出進項稅處理，所以，b選項不符合題目要求。
c. 本月企業將購進的鋼材一批用於無償贈送他人，屬於第（八）的情況
d. 本月因發生火災，企業上月購進的且已抵扣進項稅額的原材料－鋼材受損，此處也是做進項稅額轉出。
故，答案為ac
第一題：答案為abcd
一、資料回顧
消費型增值稅是指，計算增值稅時，允許將當期購入的固定資產價款一次全部扣除，作為課稅基礎的法定增值額相當於納稅人當期的全部銷售額扣除外購的全部生產資料價款後的餘額。
從整個國民經濟來看，這一課稅基礎僅限於消費資料價值的部分，故稱為消費型增值稅。
此種型別的增值稅在購進固定資產的當期因扣除額大大增加，會減少財政收入。
其他型別有生產型增值稅、收入型增值稅，其中，我國目前採用的是消費型增值稅。
二、題目解答
a．計算增值稅時允許將當期購入的固定資產所含的價款一次全部扣除
b．課稅物件不包括生產資料部分
c．會減少財政收入
d．有利於鼓勵投資
以上四個選項全部都是ok的。
故，答案為abcd
綜上所述，您應該自己也知道答案了呢。
關於一道稅法的題目，稅法中關於增值稅的一道題目
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