1樓：小火柴工作室
企業購入一臺裝置，與計算所得稅時有什麼關係？
僅從購入裝置而言，與所得稅沒有關係。所得稅是對企業利得的納稅，是利潤環節的，不是流轉環節的。
有什麼可以抵扣的嗎？
購入的裝置如果取得增值稅專用發票，本身的進項稅就可以抵扣啊。到稅務認證後衝抵銷項稅。
2樓：
從2023年起，購入的裝置作為固定資產可以抵扣進項的增值稅，因此購進的增值稅不計入固定資產成本。固定資產通過折舊，計入管理費用或生產成本等，影響當期的所得稅。
3樓：阿廓看世界
企業購入的裝置，會計處理上需要計入固定資產，按年度提取折舊。
所提的折舊通過計入生產成本、製造費用或管理費用，最後都歸集入產品成本，通過結轉計入銷售成本，減少會計利潤。
企業所得稅，是在會計利潤基礎上進行稅務調整後計算徵收的，也就是說，裝置價值已逐年影響了會計利潤，影響到企業所得稅。
4樓：實蓄丹爾蝶
裝置屬於固定資產，固定資產的成本不可以一次性在稅前扣除，可以在法定年限內通過
計提折舊
的形式，將固定資產的成本攤入各個年度。
增值稅與企業所得稅的區別
5樓：陳陳飛躍
一、首先定義不同：
1、增值稅就是對銷售貨物或
者是提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。
2、企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一直接稅。
二、其次稅率不同：
1、增值稅的納稅人還可分為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人。小規模企業增值稅稅率為3%。一般納稅人銷售或進口貨物稅率有17%和13%，提供加工、修理修配勞務稅率17% 。
2、企業所得稅的稅率是為25%，符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
6樓：
增值稅與企業所得稅的區別主要在以下三個方面：
1、含義：
增值稅是以商品生產流通環節或提供勞務的增值額為計稅依據而徵收的一種流轉稅。
所得稅分企業所得稅和個人所得稅，企業所得稅是對企業生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。
2、稅率：
增值稅：一般納稅人銷售或進口貨物稅率有17%和13%，提供加工、修理修配勞務稅率17% 。小規模納稅人的徵收率為4%（商業）和6%（工業、修理修配行業）。
所得稅：目前企業所得稅採用3檔稅率，年應納稅所得額在3萬元以下（含3萬）的企業，按18%的稅率徵收企業所得稅。
年應納稅所得額在3萬元以上10萬元以下（含10萬）的企業，按27%的稅率徵收企業所得稅。
年應納稅所得額在10萬元以上的，按33%的稅率徵收企業所得稅。
從2023年1月份開始，企業所得稅統一實行25%的稅率。一般各地對所得稅實行按季預交，年終彙算清繳。
3、公式：
增值稅：一般納稅人應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；
小規模納稅人應納稅額=銷售額*徵收率。
所得稅：應納稅所得額=收入總額-准予扣除的專案；
應納所得稅額=月（季）應納稅所得額*稅率；
年應納所得稅額=全年應納稅所得額*稅率
擴充套件資料
增值稅和企業所得稅沒有什麼關係。
企業所得稅與增值稅分別適用不同的徵稅物件，不存在重複徵稅問題。兩者不是同一個概念。
企業所得稅是對企業取得的生產經營所得和其他所得徵收的稅種，是對企業的所得收入部分徵稅。企業所得稅的承擔者是企業或其他有應稅所得的經濟組織本身。
增值稅是在商品生產和流通環節，對其生產和流通過程所產生的增值額徵收的一稅。生產者或經營者繳納的增值稅，最終的承擔者是消費者。
參考資料：國家稅務總局-關於節能減排增值稅營業稅和企業所得稅政策通知
7樓：匿名使用者
增值稅屬於「流轉稅」類範疇內的稅種，是對產品銷售和服務性收入徵收的，它包括，增值稅、營業稅、城市維護建設稅、關稅。 例如： 按照企業銷售額徵收的增值稅 該企業實現銷售100萬元，稅務局核定的增值稅率17%，應納稅額是17萬元，即：
100 * 17% = 17萬元。
企業所得稅是屬於「收益類」類範疇的稅種，是對納稅人收益額徵收的。例如：企業本期實現利潤200萬元、所得稅率25% ，應交所得稅就是50萬元 ，200萬元 * 25% = 50 萬元。
增值稅是按照營業收入和服務收入徵收，而所得稅是按照企業實現利潤徵收，徵收的時點不同，分別在銷售環節與利潤分配環節；稅率不同，分別是17%和25%；計算納稅的基數不同，分別是銷售額與利潤額等等。
1、增值稅是價外稅，企業所得稅可稱為價內稅。
2、增值稅是消費者負擔的一種流轉稅，企業所得稅是由企業本身負擔的。
3、增值稅是對產品流轉過程中增值部分徵稅的，而企業所得稅是收入減支合理支出後的應納稅所得額。
4、增值稅是由國稅徵收的，企業所得稅國稅、地稅各徵一部分。
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增值稅納稅物件：
1、在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。
2、外資企業2023年之前繳納工商統一稅，並不是增值稅的納稅義務人，從2023年1月1日起成為增值稅的納稅義務人。
企業所得稅納稅物件：
1、企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
2、居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
8樓：陸宵
（1）增值稅是價外稅，企業所得稅可稱為價內稅。
（2）增值稅是消費者負擔的一種流轉稅，企業所得稅是由企業本身負擔的。
（3）增值稅是對產品流轉過程中增值部分徵稅的，而企業所得稅是收入減支合理支出後的應納稅所得額。
（4）增值稅是由國稅徵收的，企業所得稅國稅、地稅各徵一部分。
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
根據對外購固定資產所含稅金扣除方式的不同，增值稅可以分為：
（1）生產型增值稅。生產型增值稅指在徵收增值稅時，只能扣除屬於非固定資產專案的那部分生產資料的稅款，不允許扣除固定資產價值中所含有的稅款。該型別增值稅的徵稅物件大體上相當於國內生產總值，因此稱為生產型增值稅。
（2）收入型增值稅。收入型增值稅指在徵收增值稅時，只允許扣除固定資產折舊部分所含的稅款，未提折舊部分不得計入扣除專案金額。該型別增值稅的徵稅物件大體上相當於國民收入，因此稱為收入型增值稅。
9樓：匿名使用者
1、稅種不一樣
增值稅：對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。
企業所得稅：對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。
2、分類不一樣
增值稅：分為生產型增值稅、收入型增值稅和消費型增值稅。
企業所得稅：分為國營企業所得稅、集體企業所得稅、私營企業所得稅、中外合資企業所得稅、外國企業所得稅、外商投資企業所得稅。
3、徵稅物件不一樣
增值稅：在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人。
企業所得稅：納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
4、計稅依據不同：增值稅的計稅依據是流轉額；企業所得稅的計稅依據是所得額。
5、受成本影響不同：增值稅只與商品銷售收入有關，不受成本高低影響；企業所得稅直接受成本規模影響。
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1、增值稅起徵點
個人提**稅服務的銷售額未達到增值稅起徵點的，免徵增值稅；達到起徵點的，全額計算繳納增值稅。增值稅起徵點不適用於認定為一般納稅人的個體工商戶。
按期納稅的，為月應稅銷售額5000-20000元（含本數）。
按次納稅的，為每次（日）銷售額300-500元（含本數）。
2. 企業所得稅收入費用
企業所得稅規定，納稅人應納稅所得額的計算，以權責發生製為原則，同時對分期收款銷售商品、長期工程（勞務）合同等經營業務規定可按下列方法確定：
（1）以分期收款方式銷售商品的，可以按合同約定的購**應付價款的日期確定銷售收入的實現；
（2）建築。安裝、裝配工程和提供勞務，持續時間超過1年的，可以按完工進度或完成的工作量確定收入的實現；
（3）為其他企業加工、製造大型機械裝置、船舶等，持續時間超過12個月的，可以按完工進度或者完成的工作量確定收入的實現。
10樓：抱香蕉睡覺
1、對視同銷售行為界定的依據不同
增值稅的視同銷售貨物有自產的，
委託加工的，購買的，而企業所得稅主要對自產的產品才視同銷售，與貨物的**無關。根據《增值稅暫行條例》，對於增值稅視同銷售行為的規定，可歸納為：
（1）將貨物（有形動產）用於在建工程、無形資產開發、職工福利、個人消費等非生產性用途，要考慮貨物的**，如果貨物是外購的，為進項稅額不得抵扣的行為，需要將進項稅額轉出；如果貨物是自產或者委託加工收回的，則視同銷售行為。
（2）將貨物用於投資、償債、捐贈、利潤分配、非貨幣性資產交換，包括總公司將貨物移送分公司銷售等，無論貨物的**如何，均為增值稅的視同銷售行為。
2、所得稅和增值稅核算的範圍和方法不同
增值稅視同銷售的貨物是特定的八種視同銷售貨物的具體行為，此外的均不是需要繳納增值稅的視同銷售行為。
而新企業所得稅法則規定了企業發生非貨幣性資產交換，以及將貨物、財產、勞務用於捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，都應當視同銷售貨物、轉讓財產或者提供勞務；
而將自產的貨物、勞務用於在建工程、管理部門、非生產性機構，不再列入視同銷售，不再需要繳納企業所得稅。
企業借款需要繳納的利息，在計算所得稅時，利息扣除嗎
己戌 要根據借來款項的用途，當期費用化利息允許當期稅前扣除，資本化利息則要計入相關專案的成本，待以後期間費用化時，才可稅前扣除。企業向個人借款，支付利息需要繳納個人所得稅嗎 遼寧地稅 根據 中華人民共和國個人所得稅法 第二條規定 下列各項個人所得，應納個人所得稅 七 利息 股息 紅利所得 第三條第五...
企業所得稅計算題，一道關於企業所得稅的計算題
霸燈 會計利潤 320 132.42 17.99 120 10 20 10 20 28 17.59 萬元 調增 1.業務招待費2.4 320 0.5 1.6 4 60 2.4,取其小1.6，4 1.6 2.4 2.廣告費8 菸草廣告不予扣除 3.工會經費2 5 150 2 4.福利費1.5 22.5...
為什麼計算企業所得稅時不含增值稅，增值稅是什麼時候交，增值稅銷項稅 進項稅
增值稅是價外稅，故不計入銷售收入，也就不計企業所得稅，增值稅在每月的15日前申報繳納上月應納稅 增值稅是價外稅，不包含在庫存商品和原材料 之內。增值稅本月計算出來，下月初交，或者到稅務局 時當場交納。 因為增值稅是價外稅，增值稅是什麼時候交要看國稅局給你的納稅申報期限。 為什麼計算企業所得稅時不含增...