1樓：酈從安泰翰
你這個應該是財務軟體，那相對容易，你直接再做一次結轉損益的操作，就可以把主營業務成本結平了。（當然是在其他憑證已稽核過賬之後）-————前提是你的其他憑證沒有錯誤，僅要求結平科目的情況下。
2樓：世青易牛躍
由於退貨造成本月銷售額小於退貨額，會出現主營業務成本有貸方餘額。
將主營業務成本轉入本年利潤時有沒有出錯。
可以查相關的憑證，看哪個環節出錯了。
1.生產領用原材料時。
2.生產成本轉入庫存商品時。
3.庫存商品轉入主營業務成本時。
3樓：蹇力行裴禎
可能是結轉的成本里有部分還沒作購入的分錄，補做就行。
如果單據沒齊但貨已收到的，可以用暫估的方法。
你做採購的分錄，只會增加你的存貨，不會自動結轉至成本的。
4樓：戈恨桃輝遠
月末結轉主營業務成本是貸方餘額，那麼從借方結轉即可
5樓：拱華池讓晨
主營業務成本月末結轉後,是無餘額的.
你看下賬務處理.是否哪筆主營業務成本賬漏了結轉了.
6樓：善雯南婉然
借：營業務收入100000
貸：本年利潤100000
借：本年利潤60000貸主營業務成本60000
主營業務成本怎麼結轉，生產成本怎麼結轉，它們的會計分錄分別是什麼？
7樓：
在銷售商品後，根據產品成本結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
期末應將主營業務成本轉入本年利潤，結轉後本科目應無餘額借：本年利潤
貸：主營業務成本
當產品生產完工時，應結轉生產成本
借：庫存商品
貸：生產成本
在日常會計記錄的基礎上，我們已經收集生產產品發生的各項費用，其中直接費用記入了「生產成本」賬戶，間接費用記入了「製造費用」賬戶。歸集在「製造費用」中的各項間接費用，需要選擇適當的標準分配結轉到有關產品的生產成本中去，才能計算出完工產品的生產成本，進而確定已銷售產品的銷售成本。
所以，成本結轉是期末賬項調整的一個後續工作，目的在於將本期收入和本期費用進行配比，以便正確確定本期的損益。
8樓：匿名使用者
1.借：本年利潤 貸：主營業務成本 2.借：庫存商品 貸：生產成本
主營業務成本怎麼結轉，生產成本怎麼結轉，它們的會計分錄分別是什麼？
9樓：雪蘭夢幻
1、在銷售商品後，根據產品成本結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2、期末應將主營業務成本轉入本年利潤，結轉後本科目應無餘額借：本年利潤
貸：主營業務成本
3、當產品生產完工時，應結轉生產成本：
借：庫存商品
貸：生產成本
主營業務成本是指企業銷售商品、提供勞務等經常性活動所發生的成本。企業一般在確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時，或在月末，將已銷售商品、已提供勞務的成本轉入主營業務成本。
企業應當設定「主營業務成本」科目，按主營業務的種類進行明細核算，用於核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本，借記該科目，貸記「庫存商品」、「勞務成本」等科目。
期末，將主營業務成本的餘額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」，貸記該科目，結轉後，「主營業務成本」科目無餘額。
主營業務成本科目的貸方表示什麼意思
10樓：雨說情感
主營業務成本在借方，表明已經發生的成本；如果在貸方，表示成本已經結轉的金額。
主營業務成本是指企業銷售商品、提供勞務等經常性活動所發生的成本。企業一般在確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時，或在月末，將已銷售商品、已提供勞務的成本轉入主營業務成本。
企業應通過"主營業務成本"科目，核算主營業務成本的確認和結轉情況。企業結轉主營業務成本時，借記"主營業務成本"科目，貸記"庫存商品"、"勞務成本"等科目。
期末，應將"主營業務成本"科目餘額轉入"本年利潤"科目，借記"本年利潤"科目，貸記"主營業務成本"科目，結轉後該科目無餘額。
擴充套件資料
利潤表中的"主營業務成本"反映的是企業當期銷售產品或提供勞務所含的成本，即產品成本。在市場經濟條件下，產品成本對於企業來說至關重要。
(1)產品成本是生產耗費的補償尺度。對於實行經濟核算制的企業來說，必須以自己的產品收入抵補產品生產過程中的各種耗費。這個補償數額的多少，是以產品成本作為衡量尺度的。
企業的銷售收入扣除成本後的餘額為盈利，反之則為虧損。
(2)產品成本是反映企業工作質量的一個綜合指標。企業勞動生產率的高低，固定資產利用的好壞，材料耗費的多少，費用開支的節約或浪費，最終都會在產品成本中體現出來。
(3)產品成本是制定**的重要依據。因為產品成本是產品價值的主要組成部分，而產品的**正是產品價值的貨幣表現。
(4)產品成本是進行經營**、決策和分析的重要資料資料。只有及時提供準確的成本資料，才能使**、決策和分析等活動建立在可靠的基礎之上。
按照《企業會計準則》的要求，產品成本包括直接材料、直接人工和製造費用。
11樓：逐日靜水
正常是結轉到本年利潤 如有成本退回 調整 也入貸方
在什麼情況下主營業務成本期末借方有餘額
12樓：慧聚財經
主營業務成本賬戶借方登記發生的主營業務成本，故只要本期有主營業務成本，期末時主營業務成本賬戶就是借方餘額；然後需要將期末餘額結轉至本年利潤賬戶，結轉後無餘額。
主營業務成本賬戶：
1、賬戶性質：費用類賬戶。
2、賬戶用途：核算生產和銷售與主營業務有關的產品或服務所必須投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工資）和固定資產折舊等。
3、賬戶結構：借方記增加，登記發生的主營業務成本；貸方記減少，登記結轉的主營業務成本；期末，應將本賬戶的餘額轉入「本年利潤」賬戶，結轉後本賬戶應無餘額。
4、明細賬戶：按照主營業務的種類設定明細賬，進行明細核算。
本年利潤賬戶：
1、賬戶性質：所有者權益類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業本期實現的淨利潤或淨虧損。
3、賬戶結構：貸方記增加，登記由有關賬戶轉入的各項收入數值；借方記減少，登記由有關各項轉入的費用、成本、稅金數額。期末貸方餘額表示本期實現的淨利潤；期末借方餘額表示本期發生的淨虧損；年末該賬戶結轉至「利潤分配」賬戶，結轉後無餘額。
4、明細賬戶：一般不設定明細賬。
13樓：匿名使用者
本公司就是虧本賣掉產品,也得按實際的成本轉賬,主營業務成本借方有餘額的情況估計就是在年末結轉後又發生了收入業務,而沒有及時轉賬的情況下.
14樓：匿名使用者
不管在什麼情況下主營業務成本期末借方有餘額，都是錯誤的。
15樓：匿名使用者
任何情況下主營業務成本科目月末無餘額。損益類科目月末全部結轉本年利潤科目。
16樓：匿名使用者
期末，應將"主營業務成本"賬戶的餘額轉入「本年利潤」賬戶，結轉後本賬戶應無餘額。 是指公司生產和銷售與主營業務有關的產品或服務所必須投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工資）和固定資產折舊等。「主營業務成本」 用於核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本。
「主營業務成本」賬戶下應按照主營業務的種類設定明細賬，進行明細核算。
17樓：匿名使用者
那就是公司虧本賣掉產品。
如果企業是提供服務的，結轉成本應該怎麼做分錄呢？借：主營業務成本，貸方應該記什麼啊？麻煩各位知道的
18樓：匿名使用者
如果是服務行業，你可以不用計提成本。
偶爾發生的服務所產生的實物成本，可以直接 借 主營業務成本，貸記 現金/銀行
服務行業的成本，基本就是銷售費用、管理費用、財務費用中列至的金額。
服務行業一般不存在庫存商品，所以一般不需要結轉成本。
19樓：匿名使用者
服務行業主營業務成本核算內容包括：
1．本科目核算企業從事對外服務發生的各項支出，包括工資、福利費、工會經費、辦公費、差旅費、修理費、租賃費、折舊費、物料用品費、職工教育經費、業務招待費、會費、營業稅及附加、其他稅金、職工待業保險費、勞動保險費、職業風險**計提、職工住房**計提、存貨盤虧處理和其他業務支出。
2．各項業務支出除了規定可以預提或待攤的以外，應於實際發生時記帳。實際支付、分攤和預提各項業務支出時，借記本科目，貸記「銀行存款」、「累計折舊」、「待攤費用」、「遞延資產」、「預提費用」、「應付工資」、「應交稅金」、「應付福利費」、「其他應付款」、「職業風險**」、「職工住房**」、「待處理財產損失（溢餘）」等科目。
期末結帳時，應將本科目餘額結轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記本科目。結轉後本科目應無餘額。
3．本科目應按業務支出專案設定明細科目
主營業務成本，主營業務成本包括什麼？
你的這個問題是沒有搞清楚成本流程和確認前提。採購入庫 原材料 生產領用 生產成本 加工過程費用 生產成本 完工後 庫存商品 售出後 主營業務成本 也就是說，產品加工的各個環節 工序 的成本在不同的會計賬戶反映，每個會計科目都有其特定的內涵，未完工的產品成本不能轉入 庫存商品 未售出的產品成本也不能計...
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