1樓：匿名使用者
①購進時：
借：商品採購 應交稅金——應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款。
②商品驗收入庫時：
借：庫存商品——庫存出口商品。
貸：商品採購。
③出口報關銷售時：
借：應收外匯賬款。
貸：商品銷售收入——出口銷售收入。
④結轉出口商品成本：
借：商品銷售成本。
貸：庫存商品——庫存出口商品。
⑤申報出口退稅時： 本環節應退增值稅額； 轉出增值稅額； 本環節應退消費稅額。 應退的增值稅財務處理：
借：應收出口退稅（增值稅）
貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）
進項稅額轉出時：
借：商品銷售成本。
貸：應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）收到增值稅退稅款時：
借：銀行存款。
貸：應收出口退稅（增值稅）
應退的消費稅財務處理：
借：應收出口退稅——消費稅。
貸：商品銷售成本。
收到消費稅稅款時：
借：銀行存款。
貸：應收出口退稅——消費稅。
①發出委託代銷品時：
借：庫存商品——委託出口商品。
貸：庫存商品。
②收到代銷單時：
借：應收賬款。
貸：商品銷售收入——出口銷售收入 ③收到藍天外貿公司交來的貨款時：
借：銀行存款 銷售費用。
貸：應收賬款。
④結轉委託出口商品成本：
借：商品銷售成本。
貸：庫存商品——委託出口商品。
⑤申報出口應退增值稅、消費稅（在委託方辦理）、轉出不予抵扣的增值稅的分錄同自營出口方式會計分錄。
銷售商品，錢已收到，會計分錄應該怎麼做？
2樓：網友
一、銷售商品，貨款已收，賬務處理如下：
1、如果企業是一般納稅人企業的，會計分錄是：
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅。
2、如果企業是小規模納稅人企業的，會計分錄是：
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅。
二、主營業務收入科目是用於核算企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入。在「主營業務收入」賬戶下，應按照主營業務的種類設定明細賬，進行明細核算。本賬戶期末應無餘額。
要想快速掌握會計分錄的正確應用，不能靠死記硬背，也不能以某一會計教材給出的舉例分錄來作為萬能的金鑰匙。
1、在理解的基礎上記憶。
2、結合經濟業務來來捋順各科目之間的對應關係3、把所有的經濟業務歸類，找出各類經濟業務涉及的會計科目，搞清在**用那些會計科目進行賬務處理。
4、聯絡會計準則，結合會計科目弄清各科目核算的內容5、重點的掌握資產減值、公允價值變動、遞延稅項、或有負債等賬務處理6、理清成本歸集與分配、成本結轉、損益結轉、各項稅費的計提與核算7、多做一下賬務處理練習，強化記憶內容；
3樓：戎哲
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
月末結轉成本。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
4樓：諾渟
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅（銷項）
再結轉一下成本~
5樓：匿名使用者
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
收到貨款的會計分錄怎麼做？
6樓：
一般情況下，在收到貨款前，會對待收到的貨款做應收賬款分錄，故收到貨款時直接做沖銷應收賬款分錄，具體如下：
1、發出商品，計提應收賬款，並計提商品成本：
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
2、收到應收賬款：
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
7樓：東奧名師
貨款的會計分錄：
收貨款賒銷商品，確認應收賬款。
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
收到款項，沖銷應收賬款。
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
付貨款確認應付賬款：
借：原材料/庫存商品等。
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款。
償還應付賬款(無現金折扣)：
借：應付賬款。
貸：銀行存款/應付票據(開出商業匯票抵付時)附有現金折扣條件的應付賬款償還時：
借：應付賬款。
貸：銀行存款(實際償還的金額)
財務費用(獲得的現金折扣)
8樓：未改動
如果此前已做銷售處理，分錄為：
借：銀行存款/庫存現金。
貸：應收賬款。
如果未做銷售處理，分錄為：
借：銀行存款/庫存現金。
貸：主營業務收入。
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額)
9樓：太陽妹妹愛太陽
借：銀行存款，貸：應收賬款。
10樓：cc呈程
不清楚哦 會計分錄不太清楚是什麼嘞。
貨已收到,但是先只給對方一部分貨款的會計分錄怎麼做?
11樓：一點通會計網校
借：原材料、庫存商品等。
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款。
應付賬款。應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。
12樓：匿名使用者
收到貸時。
借：庫存商品。
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款-xx**商。
支付款時。借：應付帳款-xx**商。
貸： 銀行存款（庫存現金）
13樓：玉鳳冷雪
借原材料，貸銀行存款，應付賬款。不知道符合不符合你們的實際情況。
14樓：匿名使用者
收到貸時。
借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款-
**商支付款時。
借：應付帳款-
**商貸：（庫存現金）追問：是不用交稅的。
還有第二步， 金額是填什麼？
是填應該支付的金額？ 還是填實際支付的金額？
因為只給了部分貨款嘛，沒有給完。追答：收到貸時借：庫存商品。
貸：應付帳款-xx**商。
支付款時。借：應付帳款-xx**商。
貸： 銀行存款（庫存現金）
還有第二步， 金額是填什麼？
是填應該支付的金額？ 還是填實際支付的金額？
因為只給了部分貨款嘛，沒有給完。-填實際支付的金額，下次實際支付時做同樣的分錄。追問：嗯嗯，謝謝了。
你好像很懂額。。
不如我加你qq。你教我吧。好不好。?追答：好啊追問：578583849.
請問收到貨款的會計分錄怎麼做？
15樓：會計學堂教育服務
一般情況下，在收到貨款前，會對待收到的貨款做應收賬款分錄，故收到貨款時直接做沖銷應收賬款分錄，具體如下：
1、發出商品，計提應收賬款，並計提商品成本：
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
2、收到應收賬款：
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
擴充套件資料。若企業未正常計提應收賬款，或者企業在發出貨後便收到對方即時匯款，則直接計入銀行存款，同時結轉商品成本，分錄如下：
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
關於應收賬款科目的適用明細：
1、應收賬款是指因銷售活動或提供勞務而形成的債權，不包括應收職工欠款、應收債務人的利息等其他應收款。
2、應收賬款是指流動資產性質債權，不包括長期的債權，如購買長期債券等。
3、應收賬款是指本公司應收客戶的款項，不包括本公司付出的各類存出保證金，如投標保證金和租入包裝物等保證金等。
擴充套件檔案；會計資料大全。
16樓：恆企教育
收到貨款的會計分錄如下：學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計。
17樓：輕財經
收到貨款的分錄可分以下幾種情況寫：
1、收到以前的貨款。
借：銀行存款。
貸：應收賬款--xx
2、收到提前預付來的貨款。
借：銀行存款。
貸：預收賬款--xx
3、收到當期的貨款並附著發票。
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
或借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
應交稅費--應交增值稅。
18樓：笑傲江湖
一般情況下收到貨款會計會有一個專門的會計賬目單。
19樓：匿名使用者
分錄錯了，應該是 借：銀行存款，貸：應收賬款 賣出的時，借：
應收賬款 貸：主營業務收入、應交稅費收到貨款，已經開票的業務：借：
銀行存款 貸應收賬款 收到貨款，沒有開票的業務：借：銀行存款 貸預收賬款。
20樓：匿名使用者
賣出的時候：借：應收賬款，貸：主營業務收入、應交稅費 收款的時候：借：銀行存款，貸：應收賬款。
21樓：匿名使用者
1、有可能他是做錯了，貸的應該是應收帳款2、有可能是代售，如果我代別人代售別人的貨物，定期與對方結算，就存在應付帳款的可能性。即：**商品時：
借：銀行存款，貸：應付帳款、稅金；其中應付帳款為**貨物收到的貨款。
22樓：含羞草
有可能這個單位基本沒有應收帳款業務，偶爾一筆應收賬款業務就在應付賬款借方，收到貨款時從貸方衝了。
23樓：未改動
收到貨款的會計分錄：
如果此前已做銷售處理，分錄為：
借：銀行存款/庫存現金。
貸：應收賬款。
如果未做銷售處理，分錄為：
借：銀行存款/庫存現金。
貸：主營業務收入。
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額)
24樓：霸燈
如果此前已做銷售處理，分錄為：
借：銀行存款/庫存現金。
貸：應收賬款。
如果未做銷售處理，分錄為：
借：銀行存款/庫存現金。
貸：主營業務收入。
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額)
25樓：旭珊33_小旭
你好，借：庫存現金/銀行存款。
貸：主營業務收入/應收賬款。
希望對你有所幫助！
26樓：有仇必報
沒錯，理論是貸方應收，但這是借款。
已收到貨款,未給買家發貨,應該怎麼做會計分錄
27樓：匿名使用者
借：銀行存款。
貸：預收款項。
待對方收到貨物後，開票確認收入：
借：預收款項。
貸：應交稅費。
貸：主營業務收入。
28樓：開心一天
借：銀行存款。
貸：預收賬款。
收到部分預收貨款分錄怎麼做？
29樓：匿名使用者
我公司收到購貨單位的定金1500元 已經到帳。然後還不知道其餘貨款會不會在本月到帳。
呵呵，應該是貨已發出：
在發出貨款時記入分錄的應該借記應收帳款，在收到購貨方的定金其實是對方付的部分帳款，借：銀行存款 1500
貸：應收帳款 1500
應收帳款本身就是一個核算帳戶，不用月底結算的，如果沒有付清，繼續掛帳，直到對方付完為止。
陸續收到其餘貨款時繼續如下記帳：
借：銀行存款。
貸：應收帳款。
如果貨未發出，收到定金則：
借：銀行存款 1500
貸：預收帳款---xx公司預交定金 1500發出貨物時應借記應收帳款。
預收帳款不須月底結轉的，以後貨款全部付清時結轉沖銷應收帳款：
借：預收帳款---xx公司預交定金 1500貸：應收帳款 1500
呵呵，要是對方違約罰沒。
借：預收帳款---xx公司預交定金 1500貸：營業外收入---xx公司違約定金罰沒 1500
30樓：匿名使用者
掛預收賬款上，沒有預收科目的，掛應付的借方。
31樓：匿名使用者
借：銀行存款。
貸：預收賬款。
32樓：匿名使用者
1、假設你們還沒有發貨：收到訂金：借：銀行存款 1500貸：預收賬款--*公司。
預收賬款屬於負債類科目，掛到賬上就可以。
發出貨之後收到其他貨款：借：銀行存款。
預收賬款--*公司。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
2、假設收到訂金時貨同時發出：借：銀行存款 1500應收賬款--*公司。
貸：主營業務收入。
應交稅費--應交增值稅-銷項稅額。
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
貨物已經發出 但是貨款未收到的會計分錄
分兩種情況。1.存貨發出即滿足收入確認條件 借 主營業務成本。貸 庫存商品。借 應收賬款。貸 主營業務收入。應交稅費 應交增值稅。2.存貨發出還不能確認收入，需要對方確認收貨 借 發出商品。貸 庫存商品。會計分錄是指預先確定每筆經濟業務所涉及的賬戶名稱，以及計入賬戶的方向和金額的一種記錄。1 簡稱分...
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