1樓：匿名使用者
納稅籌劃 是指納稅人為達到減輕稅收負擔和實現稅收零風險的目的，在 稅法 所允許的範圍內，對 企業的經營 、投資、理財、組織、交易等各項活動進行事先安排的過程。
對於企業來講稅收籌劃的體意義：
一是減輕稅收負擔。通過 納稅籌劃 使企業達到絕對減少稅額負擔、相對減少稅收比例、延緩納稅時間。從而達到企業經濟利益的最大化。
二是規避稅務風險。企業 納稅籌劃 是在 稅法 所允許的範圍進行，這樣就有效地規避了稅務風險，實現稅收零風險的目的。
三是有利提升企業經營管理水平。 納稅籌劃 過程，需要對經濟活動的各個方面內容進行事先科學安排，有助於企業經營管理水平的提高。
2樓：稅點點
認識企業的納稅籌劃需要從五個方面入手：
避稅籌劃是相對於逃稅而言的一個概念，是指納稅人採用不違法的手段，利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。因此避稅籌劃既不違法，也不合法，而是處在兩者之間，是一種「非違法」的活動。
節稅是指納稅人在不違背稅法立法精神的前提下，利用稅法中固有的起徵點、免徵額、減稅、免稅等一系列的優惠政策和稅收懲罰等傾斜調控政策，通過對企業籌資、投資及經營等活動的巧妙安排，達到少繳國家稅收的目的。這種籌劃是納稅籌劃的組成部分之一，理論界早已達成共識，國家也從各方面給予扶持。
規避「稅收陷阱」，是指納稅人在經營活動中，要注意不要陷入稅收政策規定的一些被認為是稅收陷阱的條款。
稅收轉嫁籌劃，是指納稅人為達到減輕自身的稅收負擔，通過對銷售商品的**進行調整，將稅收負擔轉嫁給他人承擔的經濟活動。由於通過轉嫁籌劃能夠實現降低自身稅負的目標，因此我們也將其列入納稅籌劃的範疇。
涉稅零風險，是指納稅人生產經營賬目清楚，納稅申報正確，稅款交納及時、足額，不出現任何稅收違法亂紀行為，或風險極小，可忽略不計的一種狀態。
希望對你有所幫助。
3樓：
1.減稅含義
減稅是國家對特定的地區、行業、企業、專案或情況（納稅人或納稅人的特定應稅專案，或由於納稅人的特殊情況）所給予納稅人減徵部分稅收的照顧或獎勵措施。減稅也可以是國家對特定納稅人的稅收照顧措施，或出於政策需要對特定納稅人的稅收獎勵措施。與免稅一樣，減稅也是貫徹國家經濟、政治、社會政策的經濟手段。
如：我國對遭受風、火、水、震等自然災害的企業在一定時期給予減徵一定稅收的待遇，就是屬於稅收照顧性質的減稅。又如：
我國對符合規定的高新技術企業、從事第三產業的企業、以三廢材料為主要原料進行再迴圈生產的企業給予減稅待遇，就是國家為了實現其科技、產業和環保等政策所給予企業稅收鼓勵性質的減稅。
在各國稅法裡，減稅鼓勵規定也是隨處可見，是各國稅收制度的又一個組成部分，是採用減稅技術進行納稅籌劃的合法的、合理的依據。
2.納稅籌劃的減稅技術
①減稅技術概念
減稅技術指在合法和合理的情況下，使納稅人減少應納稅收而直接節稅的納稅籌劃技術。與繳納全額稅收相比，減徵的稅收越多，節稅的效果也就越好。
一般而言，儘管減稅實質上也相當於財政補貼，但各國也有兩類不同減稅方法：一類是出於稅收照顧目的的減稅，比如：國家對遭受自然災害地區企業、殘疾人企業等的減稅，這類減稅是一種稅收照顧，是國家對納稅人由於各種不可抗拒原因造成的財務損失進行財務的補償；另一類是出於稅收獎勵目的的減稅，比如：
產品出口企業、高科技企業、再迴圈生產企業等的減稅，這類減稅是一種稅收獎勵，是國家對納稅人貫徹國家政策的財務獎勵。納稅籌劃的減稅技術主要是合法和合理地利用國家獎勵性減稅政策而節減稅收的技術。
②減稅技術的特點
a．絕對節稅。減稅技術運用的是絕對節稅原理，直接減少納稅人的稅收絕對額，是屬於絕對節稅範圍。
b．技術簡便。減稅技術無需利用數理、統計等方面的知識，只要通過簡單的計算就能大致知道可以節減多少稅收，從技術上來說非常簡單。
c．適用範圍較小。減稅仍是對特定納稅人、徵稅物件及情況的減免，而這些條件不是每個納稅人在大多數情況下都能滿足的，比如：必須是一個滿足產品出口企業條件的企業。
因此，減稅技術仍然是一種不能普遍運用、適用範圍較小的納稅籌劃技術手段。
d．具有一定風險性。能夠運用減稅技術的企業投資、經營或個人活動，往往有一些是被認為是投資收益低和高風險的地區、行業、專案和行為，從事這類投資、經營或個人活動具有一定的風險，比如：投資利用三廢進行迴圈再生產的企業就有一定的風險性，其投資收益難以**。
3.減稅技術要旨
①儘量爭取減稅待遇並使減稅最大化。在合法和合理的情況下，儘量爭取減稅待遇，爭取儘可能多的稅種獲得減稅待遇，爭取減徵更多的稅收。與繳納稅收相比，減徵的稅收就是節減的稅收，獲得減徵待遇的稅種越多，減徵的稅收越多，節減的稅收也越多。
②儘量使減稅期最長化。在合法和合理的情況下，儘量使減稅期最長化。減稅期越低，節稅效果越好。與按正常稅率繳納稅收相比，減徵的稅收就是節減的稅收，而使減稅期最長化能使節稅最大化。
例如：a、b、c 、d 四個國家公司所得稅的普通稅率基本相同，其他條件基本相似或利弊基本相抵。a國企業生產的商品90%以上出口到世界各國，a國對該公司所得是按普通稅率徵稅；b國出於鼓勵外向型企業發展的目的，對此類企業減徵30%的所得稅，減稅期為5年；c國對此類企業有減徵50%，減稅期為3年的規定；d國對此類企業則有減徵40%所得稅，而且沒有減稅期限的規定。
打算長期經營此項業務的企業，完全可以考慮把公司或其子公司搬到d國去，從而在合法和合理的情況下使它節減的稅收最大化。
減稅是國家對特定的地區、行業、企業、專案或情況（納稅人或納稅人的特定應稅專案，或由於納稅人的特殊情況）所給予納稅人減徵部分稅收的照顧或獎勵措施。
減稅技術指在合法和合理的情況下，使納稅人減少應納稅收而直接節稅的納稅籌劃技術。
籌劃思路：減稅實質上也相當於財政補貼，但各國也有兩類不同減稅方法：
一類是出於稅收照顧目的的減稅，比如：國家對遭受自然災害地區企業、殘疾人企業等的減稅，這類減稅是一種稅收照顧，是國家對納稅人由於各種不可抗拒原因造成的財務損失進行財務的補償；
另一類是出於稅收獎勵目的的減稅，比如：產品出口企業、高科技企業、再迴圈生產企業等的減稅，這類減稅是一種稅收獎勵，是國家對納稅人貫徹國家政策的財務獎勵。納稅籌劃的減稅技術主要是合法和合理地利用國家獎勵性減稅政策而節減稅收的技術。
如何正確認識稅收籌劃
4樓：龍泉
企業稅收籌劃是企業為了實現利益最大化,在法律許可的範圍內通過對投資、籌資、經營、理財等活動進行事先安排和籌劃,儘可能減少不必要的納稅支出。
5樓：避
企業稅收籌劃的一般方法
一、運用低稅環境
低稅環境是指稅率較低、稅負較輕的區域、行業和產品種類。選擇低稅區包括經濟特區、沿海開放城市、技術開發區、少數名族地區等。低稅區稅收優惠政策之一是享受當地的財政獎勵，先徵後返，以獎勵的形式達到節稅的目的。
良好的稅收條件，而且為企業創造了稅收籌劃的便利，為了促進地方發展，同時服務企業，目前國內優惠力度最大且最穩定的蘇北園區出臺了一系列非常豐厚的稅收優惠政策：
1. 對註冊企業的增值稅以地方留存的50%——70%扶持；
2. 企業所得稅以地方留存的50%——70%給予扶持；
3. 可疊加享受。企業如果本身享受國家優惠政策扶持的，可疊加享受園區的扶持政策。
4. 總部經濟招商模式。即不受地域的限制，不受行業限制，外省市的也能享受蘇北園區的財政扶持政策。
5.新公司註冊，營業執照辦理，由我們全權辦理，無任何**費用，安全可靠，省時省心。
（獎勵扶持每月兌現，納稅大戶採用一戶一議的方式，扶持獎勵更多!）
二、調整成本法
調整成本法是指通過對企業成本的合理調整，抵減收益、減少應稅所得額以減輕企業稅負的節稅方法。成本的調整應根據有關財務會計制度規定進行適當處理，決不能亂攤成本，亂計費用。主要是存貨計價法、折舊計演算法和費用列支法
三、收入控制法
收入控制法是通過對收入的合理控制，相應的減少所得，減輕或拖延納稅義務以減輕企業稅負的節稅方法。這裡必須明確，收入控制是根據有關財務會計制度規定進行的合理財務技術處理，主要由以下途徑來實現：
1、利用公允的會計方法或準則設定收入時點。
2、利用稅收優惠，控制所得實現時間。
3、控制應稅所得額，以合法降低累進稅率條件下的應納稅額。
企業的基本目的在於實現好的經濟效益，使企業投資者利益達到大化。企業進行稅收籌劃是為了獲得「整體經濟利益」，而不是「某一個環節的稅收利益」。因此，企業在稅收籌劃時要進行成本——效益分析，以判斷在經濟上是否可行、必要！
以近期入駐我們蘇北園區某企業為例：某企業年銷售額1000萬，其中進項抵扣400萬，該公司增值稅應為（1000萬-400萬）/1.17*17%=88萬，城建稅為88萬*7%=6.
1萬，教育附加稅88萬*3%=2.64萬,地方教育附加稅88萬*2%=1.76萬，假定其利潤400萬，所得稅為400萬*25%=100萬，則實際年納稅額為88萬+6.
1萬+2.64萬+1.76萬+100萬=198.
5萬，應按地方留存60%獎勵：
增值稅獎勵：88萬*50%*60%=26.4萬
所得稅獎勵：100萬*40%*60%=24萬
企業所得總獎勵：26.4萬+24萬=50.4萬
6樓：節稅網
節稅網123的靈活用工方式 ，降低了企業人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。 通過業務流外包，由節稅網123管理中心分配業務給用工人員。企業管理中心採取靈活用工方式分配任務給用工人員，也將稅負大幅度降低，企業也無需為用工人員上社保。
企業通過在節稅網123威客平臺釋出內容，零散用工人員接任務，達成交易併線下完成任務。公司和零散用工人員線上達成合作，用工人員直接為公司服務降低了稅負.
如何正確理解稅收籌劃的含義
7樓：七情保溫杯
「稅收籌劃」又稱「合理避稅」。它**於2023年英國的「稅務局長訴溫斯特大公」案。
稅收籌劃的前提條件是必須符合國家法律及稅收法規；稅收籌劃的方向應當符合稅收政策法規的導向；稅收籌劃的發生必須是在生產經營和投資理財活動之前；稅收籌劃的目標是使納稅人的稅收利益最大化。
所謂「稅收利益最大化」，包括稅負最輕、稅後利潤最大化、企業價值最大化等內涵，而不僅僅是指的稅負最輕。
對企業增值稅稅收籌劃概念的**，首先是基於稅收籌劃概念的分析。稅收籌劃概念自二十世紀九十年代中葉由西方引入中國，譯自 tax-planning 一詞，也譯作稅務籌劃、納稅籌劃、稅務計劃等。
稅收籌劃是一門涉及多門學科知識的新興的現代邊緣學科，許多問題尚不成熟，因而國際上對其概念的描述也不盡一致。綜合而言，國內外學者對這一概念的表述大體如下：
1、荷蘭國際財政文獻局（ibfd）所編寫的《國際稅收辭典》一書認為: 稅收籌劃是指企業通過對經營活動和個人事務活動的安排,達到繳納最低的稅收。
2、印度稅務專家n.j.亞薩斯威所著的《個人投資與稅收籌劃》認為:
稅收籌劃是指納稅人通過財務活動的安排,以充分利用稅收法規所提供的包括減免稅在內的一切優惠,從而享有最大的稅收利益。
3、印度稅務專家史林瓦斯在他編著的《公司稅收籌劃手冊》中說道: 稅收籌劃是經營管理整體中的一個組合部分......稅務已成為重要的環境因素之一,對企業既是機遇,也是威脅。
4、美國南加州大學的梅格博士在其《會計學》一書中將稅收籌劃定義為: 在納稅發生之前,有系統地對企業經營和投資行為做出事先安排,以達到儘量少繳稅,這個過程就是稅收籌劃。
5、稅收籌劃專家趙連志認為: 稅收籌劃是指企業在稅法規定許可的範圍內,通過對投資、經營、理財活動進行籌劃和安排，儘可能地取得節約稅收成本的稅收收益。稅收籌劃的目的就是減輕企業的稅收負擔。
稅收籌劃的外在表現就是「繳稅最晚、繳稅最少」。
6、學者蓋地認為：稅收籌劃也稱稅務籌劃、納稅籌劃，是指企業（自然人、法人）依據所涉及到的現行稅法（不限一國一地），在遵守稅法、尊重稅法的前提下，
運用企業的權利，根據稅法中的「允許」和「不允許」、「應該」與「不應該」以及「非不允許」與「非不應該」的專案、內容，對經營、投資、籌資等活動進行旨在減輕稅負的謀劃和對策。
7、國家稅務總局註冊稅務師管理中心在其編寫的《稅務**實務》中，把稅收籌劃明確定義為：稅收籌劃又稱為納稅籌劃，是指在遵循稅收法律、法規的情況下，企業為實現企業價值最大化或股東權益最大化，在法律許可的範圍內，自行或委託**人，
通過對經營、投資、理財等事項的安排和策劃，以充分利用稅法所提供的包括減免稅在內的一切優惠，對多種納稅方案進行優化選擇的一種財務管理活動。
擴充套件資料：
稅收籌劃的意義
（一）有利於企業經濟行為有效率的選擇，增強企業競爭能力
1、有利於增加企業可支配收入。
2、有利於企業獲得延期納稅的好處。
3、有利於企業正確進行投資、生產經營決策，獲得最大化的稅收利益。
4、有利於企業減少或避免稅務處罰。
（二）有利於實現國家稅法的立法意圖，充分發揮稅收槓桿作用，增加國家收入。
1、有利於國家稅收政策法規的落實。
2、有利於增加財政收入。
3、有利於增加國家外匯收入。
4、有利於稅收**業的發展。
怎樣認識我國的納稅籌劃，怎樣認識企業納稅籌劃
一 納稅籌劃的概念由於納稅籌劃是一個比較新的概念，目前對納稅籌劃的定義並不統一，但是其內涵是基本一致的 納稅籌劃是指納稅人為達到減輕稅收負擔和實現稅收零風險的目的，在稅法所允許的範圍內，對企業的經營 投資 理財 組織 交易等各項活動進行事先安排的過程。節稅籌劃是納稅籌劃的一種形式，它是指納稅人依據稅...
企業如何進行納稅籌劃，企業如何做好稅務籌劃？
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