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一、納稅籌劃的概念由於納稅籌劃是一個比較新的概念，目前對納稅籌劃的定義並不統一，但是其內涵是基本一致的：納稅籌劃是指納稅人為達到減輕稅收負擔和實現稅收零風險的目的，在稅法所允許的範圍內，對企業的經營、投資、理財、組織、交易等各項活動進行事先安排的過程。
節稅籌劃是納稅籌劃的一種形式，它是指納稅人依據稅法規定的優惠政策，採取合法的手段，最大限度地採用優惠條款，以達到減輕稅收負擔的合法經濟行為。
籌資方案避稅法是指利用一定的籌資技術使企業達到最大獲利水平和稅負減少的方法。
籌資方案避稅主要包括籌資渠道的選擇及還本付息方法的選擇兩部分內容。
納稅籌劃是一系列納稅技術的總稱,目的是為了最大限度擴充納稅人的合法稅收權益。
要達到省錢、省稅的目的，納稅人應在經營和核算的各個方面，如籌資投資方式、收入分配形式及組織形式選擇上，充分考慮稅收因素，實施事先的技術性納稅策劃。
二、納稅籌劃的特點：（一）、明確表示了納稅籌劃的目的。
納稅籌劃是為了同時達到兩個目的：減輕稅收負擔和實現稅收零風險。
如果企業開展納稅籌劃活動後，沒有減輕稅收負擔，那麼其納稅籌劃是失敗的；但是，如果企業在減輕稅收負擔的同時，稅收風險卻大幅度提升，其納稅籌劃活動同樣不能成功。
（二）、體現了納稅籌劃的手段。
納稅籌劃需要企業在稅法所允許的範圍內，通過對經營、投資、理財、組織、交易等各項活動進行事先的合理安排。
很顯然，納稅籌劃是企業的一個最基本的經濟行為。
[編輯本段]三、納稅籌劃的主要內容
（一）避稅籌劃：是指納稅人採用非違法手段（即表面上符合稅法條文但實質上違背立法精神的手段），利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。
納稅籌劃既不違法也不合法，與納稅人不尊重法律的偷逃稅有著本質區別。
國家只能採取反避稅措施加以控制（即不斷地完善稅法，填補空白，堵塞漏洞）。
（二）節稅籌劃：是指納稅人在不違背立法精神的前提下，充分利用稅法中固有的起徵點、減免稅等一系列的優惠政策，通過對籌資、投資和經營等活動的巧妙安排，達到少繳稅甚至不繳稅目的的行為。
（三）轉嫁籌劃：是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過**調整將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。
（四）實現涉稅零風險：是指納稅人賬目清楚，納稅申報正確，稅款繳納及時、足額，不會出現任何關於稅收方面的處罰，即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小可以忽略不計的一種狀態。
這種狀態的實現，雖然不能使納稅人直接獲取稅收上的好處，但卻能間接地獲取一定的經濟利益，而且這種狀態的實現，更有利於企業的長遠發展與規模擴大。
例如：《土地增值稅新政與應對策略》內容介紹：1、土地增值稅籌劃基本思路就是控制增值率，通過控制增值率來降低適用的土地增值稅率。
2、土地增值稅籌劃可以從六大方面入手。
3、以委託代建的形式開發專案，不僅可以降低房地產土地增值稅，也會讓合作方受益，實現雙贏。
4、在施工建設階段進行土地增值稅籌劃時，利用樓盤定位做文章，往往可以收到一舉多得的效果。
5、房地產企業在銷售階段進行土地增值稅籌劃時，可以將增值額切斷來降低增值率。
6、怎樣制定銷售**才能既讓土地增值稅處於臨界點下，同時又實現利潤最大化？李明俊用資料模型讓你一目瞭然。
7、怎樣**爛尾樓等在建專案交土地增值稅最合算？四種方法供你參考。
8、在物業管理階段，房地產企業可以通過成立物業管理公司利用節稅政策來節稅。
[編輯本段]三、納稅籌劃的途徑
（一）選擇低稅負方案。
即在多種納稅方案中選擇稅負低的方案，也就意味著選擇低的稅收成本；（二）滯延納稅時間。
納稅期的滯延，相當於企業在滯延期內得到一筆與滯延稅款相等的**無息貸款。
四、稅收籌劃的意義（一）有利於企業經濟行為有效率的選擇，增強企業競爭能力。
。1、有利於增加企業可支配收入。
2、有利於企業獲得延期納稅的好處。
3、有利於企業正確進行投資、生產經營決策，獲得最大化的稅收利益。
4、有利於企業減少或避免稅務處罰。
（二）有利於實現國家稅法的立法意圖，充分發揮稅收槓桿作用，增加國家收入。
1、有利於國家稅收政策法規的落實。
2、有利於增加財政收入。
3、有利於增加國家外匯收入。
4、有利於稅收**業的發展。
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1.納稅籌劃的概念
由於納稅籌劃是一個比較新的概念，目前對納稅籌劃的定義並不統一，但是其內涵是基本一致的：
納稅籌劃是指納稅人為達到減輕稅收負擔和實現稅收零風險的目的，在稅法所允許的範圍內，對企業的經營、投資、理財、組織、交易等各項活動進行事先安排的過程。
分析上述概念，可以看出納稅籌劃有以下兩個特點：
◆明確表示了納稅籌劃的目的。納稅籌劃是為了同時達到兩個目的：
減輕稅收負擔和實現稅收零風險。如果企業開展納稅籌劃活動後，沒有減輕稅收負擔，那麼其納稅籌劃是失敗的；但是，如果企業在減輕稅收負擔的同時，稅收風險卻大幅度提升，其納稅籌劃活動同樣不能成功。
◆體現了納稅籌劃的手段。納稅籌劃需要企業在稅法所允許的範圍內，通過對經營、投資、理財、組織、交易等各項活動進行事先的合理安排。很顯然，納稅籌劃是企業的一個最基本的經濟行為。
2.納稅籌劃的意義
納稅籌劃究竟能給企業帶來什麼效益呢？
從納稅籌劃的概念中可以看出：短期內，企業進行納稅籌劃的目的是通過對經營活動的安排，減少交稅，節約成本支出，以提高企業的經濟效益；從長期來看，企業自覺地把稅法的各種要求貫徹到其各項經營活動之中，使得企業的納稅觀念、守法意識都得到強化。因此，無論從長期還是從短期來看，企業進行納稅籌劃都是很有意義的。
怎樣認識企業納稅籌劃
3樓：稅安籌
可以從以下幾個方面認識企業納稅籌劃：
一、選擇規劃大空間的稅收進行稅收籌劃
事實上，稅收籌劃可以針對所有型別的稅收進行，但由於不同稅收的性質不同，進行稅收籌劃的方法也不同，而且收益也不同。因此，對於稅收籌劃，企業需要選擇對決策有重大影響的稅收作為稅收籌劃的重點，或者選擇稅負較大的稅收作為稅收籌劃的重點。這樣，如果稅收籌劃工作得當，企業可以在一定程度上減輕稅負，間接提高經濟效益。
二、使用稅收優惠政策進行稅收籌劃
如今，為了實現稅收調節功能，國家在設計稅收型別時一般都有稅收激勵條款。因此，如果企業充分利用稅收優惠政策，就可以享受一定程度的節稅效益。可以說，企業使用稅收優惠政策使用、本身就是稅收籌劃的過程。
比如，在位於上海和浙江的隆眾產業園，在**的大力支援下設立和執行，為入駐企業提供財稅扶持政策，幫助企業合理降低稅收成本，提高企業效益。
三、納稅人組成的稅收籌劃
根據中國的稅法，不屬於某種稅種的納稅人不需要繳納稅款。因此，在稅收籌劃之前，企業必須首先考慮是否可以避免納稅人成為稅種，從而從根本上解決減輕稅負的問題。但是，通過這種方式，稅收籌劃要求企業在實踐中做出全面而全面的考慮，並分析其優缺點。
四、不同財務管理環節和階段的稅收籌劃
事實上，企業財務管理包括**管理、投資管理、**運營管理和收益分配管理。每個管理流程都有稅務規劃工作要做。因此，企業可以使用專業的稅收籌劃方法，在不同的財務階段實現合理的減稅。
對於投資管理階段的稅收籌劃，企業可以選擇高新技術開發區、的投資區域，鼓勵西部地區投資該專案，然後獲得稅收優惠以減輕稅負。
4樓：匿名使用者
納稅籌劃 是指納稅人為達到減輕稅收負擔和實現稅收零風險的目的，在 稅法 所允許的範圍內，對 企業的經營 、投資、理財、組織、交易等各項活動進行事先安排的過程。
對於企業來講稅收籌劃的體意義：
一是減輕稅收負擔。通過 納稅籌劃 使企業達到絕對減少稅額負擔、相對減少稅收比例、延緩納稅時間。從而達到企業經濟利益的最大化。
二是規避稅務風險。企業 納稅籌劃 是在 稅法 所允許的範圍進行，這樣就有效地規避了稅務風險，實現稅收零風險的目的。
三是有利提升企業經營管理水平。 納稅籌劃 過程，需要對經濟活動的各個方面內容進行事先科學安排，有助於企業經營管理水平的提高。
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認識企業的納稅籌劃需要從五個方面入手：
避稅籌劃是相對於逃稅而言的一個概念，是指納稅人採用不違法的手段，利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。因此避稅籌劃既不違法，也不合法，而是處在兩者之間，是一種「非違法」的活動。
節稅是指納稅人在不違背稅法立法精神的前提下，利用稅法中固有的起徵點、免徵額、減稅、免稅等一系列的優惠政策和稅收懲罰等傾斜調控政策，通過對企業籌資、投資及經營等活動的巧妙安排，達到少繳國家稅收的目的。這種籌劃是納稅籌劃的組成部分之一，理論界早已達成共識，國家也從各方面給予扶持。
規避「稅收陷阱」，是指納稅人在經營活動中，要注意不要陷入稅收政策規定的一些被認為是稅收陷阱的條款。
稅收轉嫁籌劃，是指納稅人為達到減輕自身的稅收負擔，通過對銷售商品的**進行調整，將稅收負擔轉嫁給他人承擔的經濟活動。由於通過轉嫁籌劃能夠實現降低自身稅負的目標，因此我們也將其列入納稅籌劃的範疇。
涉稅零風險，是指納稅人生產經營賬目清楚，納稅申報正確，稅款交納及時、足額，不出現任何稅收違法亂紀行為，或風險極小，可忽略不計的一種狀態。
希望對你有所幫助。
6樓：
1.減稅含義
減稅是國家對特定的地區、行業、企業、專案或情況（納稅人或納稅人的特定應稅專案，或由於納稅人的特殊情況）所給予納稅人減徵部分稅收的照顧或獎勵措施。減稅也可以是國家對特定納稅人的稅收照顧措施，或出於政策需要對特定納稅人的稅收獎勵措施。與免稅一樣，減稅也是貫徹國家經濟、政治、社會政策的經濟手段。
如：我國對遭受風、火、水、震等自然災害的企業在一定時期給予減徵一定稅收的待遇，就是屬於稅收照顧性質的減稅。又如：
我國對符合規定的高新技術企業、從事第三產業的企業、以三廢材料為主要原料進行再迴圈生產的企業給予減稅待遇，就是國家為了實現其科技、產業和環保等政策所給予企業稅收鼓勵性質的減稅。
在各國稅法裡，減稅鼓勵規定也是隨處可見，是各國稅收制度的又一個組成部分，是採用減稅技術進行納稅籌劃的合法的、合理的依據。
2.納稅籌劃的減稅技術
①減稅技術概念
減稅技術指在合法和合理的情況下，使納稅人減少應納稅收而直接節稅的納稅籌劃技術。與繳納全額稅收相比，減徵的稅收越多，節稅的效果也就越好。
一般而言，儘管減稅實質上也相當於財政補貼，但各國也有兩類不同減稅方法：一類是出於稅收照顧目的的減稅，比如：國家對遭受自然災害地區企業、殘疾人企業等的減稅，這類減稅是一種稅收照顧，是國家對納稅人由於各種不可抗拒原因造成的財務損失進行財務的補償；另一類是出於稅收獎勵目的的減稅，比如：
產品出口企業、高科技企業、再迴圈生產企業等的減稅，這類減稅是一種稅收獎勵，是國家對納稅人貫徹國家政策的財務獎勵。納稅籌劃的減稅技術主要是合法和合理地利用國家獎勵性減稅政策而節減稅收的技術。
②減稅技術的特點
a．絕對節稅。減稅技術運用的是絕對節稅原理，直接減少納稅人的稅收絕對額，是屬於絕對節稅範圍。
b．技術簡便。減稅技術無需利用數理、統計等方面的知識，只要通過簡單的計算就能大致知道可以節減多少稅收，從技術上來說非常簡單。
c．適用範圍較小。減稅仍是對特定納稅人、徵稅物件及情況的減免，而這些條件不是每個納稅人在大多數情況下都能滿足的，比如：必須是一個滿足產品出口企業條件的企業。
因此，減稅技術仍然是一種不能普遍運用、適用範圍較小的納稅籌劃技術手段。
d．具有一定風險性。能夠運用減稅技術的企業投資、經營或個人活動，往往有一些是被認為是投資收益低和高風險的地區、行業、專案和行為，從事這類投資、經營或個人活動具有一定的風險，比如：投資利用三廢進行迴圈再生產的企業就有一定的風險性，其投資收益難以**。
3.減稅技術要旨
①儘量爭取減稅待遇並使減稅最大化。在合法和合理的情況下，儘量爭取減稅待遇，爭取儘可能多的稅種獲得減稅待遇，爭取減徵更多的稅收。與繳納稅收相比，減徵的稅收就是節減的稅收，獲得減徵待遇的稅種越多，減徵的稅收越多，節減的稅收也越多。
②儘量使減稅期最長化。在合法和合理的情況下，儘量使減稅期最長化。減稅期越低，節稅效果越好。與按正常稅率繳納稅收相比，減徵的稅收就是節減的稅收，而使減稅期最長化能使節稅最大化。
例如：a、b、c 、d 四個國家公司所得稅的普通稅率基本相同，其他條件基本相似或利弊基本相抵。a國企業生產的商品90%以上出口到世界各國，a國對該公司所得是按普通稅率徵稅；b國出於鼓勵外向型企業發展的目的，對此類企業減徵30%的所得稅，減稅期為5年；c國對此類企業有減徵50%，減稅期為3年的規定；d國對此類企業則有減徵40%所得稅，而且沒有減稅期限的規定。
打算長期經營此項業務的企業，完全可以考慮把公司或其子公司搬到d國去，從而在合法和合理的情況下使它節減的稅收最大化。
減稅是國家對特定的地區、行業、企業、專案或情況（納稅人或納稅人的特定應稅專案，或由於納稅人的特殊情況）所給予納稅人減徵部分稅收的照顧或獎勵措施。
減稅技術指在合法和合理的情況下，使納稅人減少應納稅收而直接節稅的納稅籌劃技術。
籌劃思路：減稅實質上也相當於財政補貼，但各國也有兩類不同減稅方法：
一類是出於稅收照顧目的的減稅，比如：國家對遭受自然災害地區企業、殘疾人企業等的減稅，這類減稅是一種稅收照顧，是國家對納稅人由於各種不可抗拒原因造成的財務損失進行財務的補償；
另一類是出於稅收獎勵目的的減稅，比如：產品出口企業、高科技企業、再迴圈生產企業等的減稅，這類減稅是一種稅收獎勵，是國家對納稅人貫徹國家政策的財務獎勵。納稅籌劃的減稅技術主要是合法和合理地利用國家獎勵性減稅政策而節減稅收的技術。
怎樣認識企業納稅籌劃，如何正確認識稅收籌劃
納稅籌劃 是指納稅人為達到減輕稅收負擔和實現稅收零風險的目的，在 稅法 所允許的範圍內，對 企業的經營 投資 理財 組織 交易等各項活動進行事先安排的過程。對於企業來講稅收籌劃的體意義 一是減輕稅收負擔。通過 納稅籌劃 使企業達到絕對減少稅額負擔 相對減少稅收比例 延緩納稅時間。從而達到企業經濟利益...
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