1樓：綠水青山
收到職工還款會計分錄怎麼寫：
借：銀行存款
貸：其他應收款----xx職工
各個科目都有明確的核算範圍和使用方法，不可以隨便拿個科目就用。
其他應收款，是企業應收款項的另一重要組成部分。其他應收款科目核算企業除**返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準其他應收款備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。 其他應收款通常包括暫付款，是指企業在商品交易業務以外發生的各種應收、暫付款項。
其他應收款主要包括：
1.應收的各種賠款、罰款。如因職工失職造成一定損失而應向該職工收取的賠款，或因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；
2.應收出租包裝物租金；
3.應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費、房租費等；
4.備用金（向企業各職能科室、車間、個人週轉使用等撥出的備用金）；
5.存出保證金，如租入包裝物支付的押金；
6.預付賬款轉入；
7.購買**後應收的包括在****中的已宣告發放的股利（或者在「投資收益」中計入）
8.其他各種應收、暫付款項。
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不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知
2樓：匿名使用者
當初職工借款的時候分錄怎麼寫的？
當時用什麼科目，現在就用什麼科目。
單純的暫借款，通常用「其他應收款」
3樓：匿名使用者
如果您之前職工借款時候做的分錄是正確的話
借：其他應收款——某某職工
貸：現金
那麼還款應該是
借：現金
貸：其他應收款——某某職工
除非你當初記錯分錄了
4樓：歐旭夏生輝
職工的還款不能用應收和應付賬款，一般情況下為其他應收款，借庫存現金
5樓：匿名使用者
借：銀行存款（現金）
貸：其他應收款----xx職工
6樓：匿名使用者
借：銀行存款
貸：其他應收款
應收賬款與應付賬款的會計分錄該怎麼做？
7樓：村站與路基
如此這樣做不規範，應通過「應收票據」賬戶核算。
一，你「應收賬款」a公司500萬元餘額首先必須對應於「營業收入」與』應繳增值稅」為前提。
二，在上面的前提下，你收到a公司的兩張銀行承兌匯票記賬：
借：應收票據 500萬元。
貸：應收賬款」a公司500萬元。
三。你把兩張銀行承兌匯票付給b公司記賬：
借：應付賬款b公司 500萬元：
貸：應收票據 500萬元。
四，以上你收到a公司銀行承兌匯票時應岀具收據給a公司。而當你把銀行承兌匯票付給b公司時則應讓b公司岀具收據給你。這些都是收付的依據並作為收付原始憑證。
五，這樣做就比較合續且較規範。
8樓：匿名使用者
這個分錄不規範，你收到a公司的500萬元就有一張收款收據沒有收到款的原始憑證（銀行進賬單或現金收款收據）。付b公司的款應該有b公司出具的收款收據。這個分錄要補齊原始憑證後分兩個分錄進賬
借：銀行存款或應收票據5000000
貸：應收賬款-a公司5000000
借：應付賬款-b公司5000000
貸：應付票據5000000
9樓：時空遊俠
我覺得她做錯了。
收到a公司500萬應該是銀行存款？分錄是：
借：銀行存款-某某銀行 5000000
貸：應收賬款-a公司 5000000付給b公司票據：
借：應付賬款-b公司 5000000
貸：應付票據-b公司 5000000
這兩個分錄不僅客戶物件不同，連分錄也不盡相同，是不可能直接抵消成她的那個分錄的。而且就算抵消，她的借貸方都寫反了。。。
10樓：財務好人
公司收到a公司應收款項500萬元,應該憑收據和銀行承兌影印件做：
借：應收票據/銀行承兌匯票 500w貸：應收賬款-a 500w把匯票轉讓給b公司，因該憑b公司的收據和銀行承兌影印件做：
借：應付賬款-b 500w
貸：應收票據/銀行承兌匯票 500w就是在原始單據（你公司收a公司貨款的收據、b公司收你公司貨款的收據、銀行承兌匯票影印件）齊全的請款下，簡化賬務處理，也應該是：
借：應付賬款-b 500w
貸：應收賬款-a 500w
應收賬款與應付賬款抵扣，如何作會計分錄
11樓：匿名使用者
首先要反映經濟往來：
借：原材料 26260
貸：應付賬款-乙單位 26260
然後在做實際發生的
借：應付賬款 26260
貸：應收賬款 -乙單位 25390
其他應付款-定金 870
應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。
應付賬款的主要賬務處理
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
12樓：村站與路基
如此這樣做不規範，應通過「應收票據」賬戶核算。
一，你「應收賬款」a公司500萬元餘額首先必須對應於「營業收入」與』應繳增值稅」為前提。
二，在上面的前提下，你收到a公司的兩張銀行承兌匯票記賬：
借：應收票據 500萬元。
貸：應收賬款」a公司500萬元。
三。你把兩張銀行承兌匯票付給b公司記賬：
借：應付賬款b公司 500萬元：
貸：應收票據 500萬元。
四，以上你收到a公司銀行承兌匯票時應岀具收據給a公司。而當你把銀行承兌匯票付給b公司時則應讓b公司岀具收據給你。這些都是收付的依據並作為收付原始憑證。
五，這樣做就比較合續且較規範。
13樓：匿名使用者
對呀，秋風秋雨說的對，你已經有在應收賬款下設了此單位，那麼你從此單位購進時也記入應收賬款，不過摘要最好寫清楚是衝其貨款
如要分開做的話，
加工款與我公司相抵減時：借：應付賬款26260，貸：應收賬款26260，當此筆款收回，
14樓：匿名使用者
如你與此單位有進也有出，你不如只用一個科目（應收或應付）就可，那樣不費心。只要是此單位的都進這個科目
借應付賬款，借應收賬款貸銀行存款是什麼意思
15樓：康波財經
借銀行存款貸應付賬款什麼意思
16樓：匿名使用者
前者是支付原材料款，後者是調賬或者對方是客戶，反過來給你提供貨，為了貨款好查就只用應收賬款
17樓：匿名使用者
借應付賬款，貸銀行存款，表明用銀行存款支付了貨款。借應收賬款，貸銀行存款，此類分錄一般是企業用銀行存款代客戶單位墊付了包裝費等其他費用。
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、**買方墊付的各種運雜費等。企業**貨單位墊付的包裝費、運雜費等，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
會計分錄怎麼寫，請問會計分錄怎麼寫？謝謝
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