供熱免稅收入52418元,進項稅元,如何做會計分錄,有進項稅轉出額嗎?有怎麼計算,怎麼分錄

時間 2022-02-23 08:55:28

1樓:匿名使用者

免稅收入的進項全部不能抵扣

借:應收賬款(或銀行存款等科目) 52418貸:主營業務收入——免稅收入 52418進項稅屬於免稅的

借:主營業務成本 1245.8

貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅轉出) 1245.8

2樓:匿名使用者

一.收入處理

1.借 應收賬款/銀行存款/現金 52418貸 主營業務收入 44,801.71

應交稅費--應繳增值稅--銷項稅額(免稅)7616.292.借 應交稅費--應繳增值稅--銷項稅額(免稅)7616.29貸 補貼收入 7616.29

3.借 補貼收入 7616.29

貸 本年利潤 7616.29

二.進項處理

借 主營業務成本 1245.8

貸 應交稅費--應交增值稅--進項轉出 1245.8說明:我在製造企業做出口退稅處理的會計處理,徵退稅差轉到主營業務成本。以上的進項處理是否正確,也向同行請教。

3樓:綠水青山

供熱免稅收入52418元,進項稅1245.8元,如何做會計分錄,有進項稅轉出額嗎?有怎麼計算,怎麼分錄:

1.借 應收賬款(銀行存款、庫存現金) 52418貸 主營業務收入 44,801.71

應交稅費--應繳增值稅--銷項稅額(免稅)7616.292.借 主營業務成本 1245.8

貸 應交稅費--應交增值稅--進項轉出 1245.83.借 應交稅費--應繳增值稅--銷項稅額(免稅)7616.

29貸 營業外收入---補貼收入 7616.294.借 營業外收入---補貼收入 7616.

29主營業務收入 44,801.71

貸 本年利潤 51172.2

主營業務成本 1245.8

已抵扣的進項稅,做轉出的會計分錄

根據該筆進項稅對應業務內容,確定進項稅額轉出 去向 即該筆進項稅不再抵扣,計入業務成本 借 原材料 庫存商品 固定資產 管理費用 銷售費用等等貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 說明 借方科目,根據業務內容具體判斷。付費內容限時免費檢視 回答已經抵扣的進項稅額轉出會計分錄 借 應交稅費 應交增值...

請問 銷項稅和進項稅相抵扣,會計分錄怎麼做呀

融益教育 首先你要分清楚哪些是納稅申報程式哪些是財務記賬賬分錄。銷項和進項抵扣是增值稅計算繳納的方法。會計分錄是根據你實際所發生業務來進行借貸記賬的。概念要搞清楚。 斑斑 借 庫存商品 15,047.78 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 1,956.22貸 銀行存款 17,004 借 銀行存款 25...

電費進項轉出的會計分錄,支付電費,如何做會計分錄

因為收到一張發票後要進行全額認證,所以應該借 製造費用 21585.19 管理費用 2398.35其他應收款 公司 7380.77應交稅金 應交增值稅 進項稅額 5332.37貸 現金 36696.25 再將不得抵扣的部分轉出,借 其他應收款 公司 1254.74貸 應交稅金 應交增值稅 進項稅額轉...