公司是輔導期一般納稅人,發票怎麼開

1樓：匿名使用者

公司是輔導期一般納稅人,增值稅專用發票和普通發票的開據與一般納稅人的要求一樣，唯一的區別在於輔導期一般納稅人的增值稅進項專用發票在第一個月不能抵扣，而正式的一般納稅人沒有此項限制。

新認定為一般納稅人的小型商貿批發企業實行納稅輔導期管理的期限為3個月；其他一般納稅人實行納稅輔導期管理的期限為6個月。

2樓：大笑霖

進項額為5000元，進項稅額為850元。那麼在這個月可以開5050元發票，銷項稅額858.5元，本月應交增值稅=銷項稅額858.

5元-進項稅額為850元=8.5元(增值稅一般不能按進貨**開出，要有一些增值，交一點增值稅才比較正常）。

問題補充：

還有就是5月份的進項稅，6月份沒有銷項，也可抵7月份的銷項稅嗎？

可以留抵7月份或以後的時間抵銷項稅的。

3樓：

1、關於增值稅一般納稅人納稅輔導期發票怎麼開：

根據管理辦法，第七條輔導期納稅人取得的增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據應當在交叉稽核比對無誤後，方可抵扣進項稅額。�

第八條主管稅務機關對輔導期納稅人實行限量限額發售專用發票。�

（一）實行納稅輔導期管理的小型商貿批發企業，領購專用發票的最高開票限額不得超過十萬元；其他一般納稅人專用發票最高開票限額應根據企業實際經營情況重新核定。�

（二）輔導期納稅人專用發票的領購實行按次限量控制，主管稅務機關可根據納稅人的經營情況核定每次專用發票的**數量，但每次發售專用發票數量不得超過25份。�

輔導期納稅人領購的專用發票未使用完而再次領購的，主管稅務機關發售專用發票的份數不得超過核定的每次領購專用發票份數與未使用完的專用發票份數的差額。

第九條輔導期納稅人一個月內多次領購專用發票的,應從當月第二次領購專用發票起，按照上一次已領購併開具的專用***售額的3%預繳增值稅，未預繳增值稅的，主管稅務機關不得向其發售專用發票。

� 預繳增值稅時，納稅人應提供已領購併開具的專用發票記賬聯，主管稅務機關根據其提供的專用發票記賬聯計算應預繳的增值稅。�

2、你說「本公司在上月的進項額為5000元，稅額為850元。那麼在這個月該開多少額發票」，我覺得你進項稅額的多少和你開多少***去沒關係啊，你銷售額大就多繳稅，少就少繳稅，沒有銷項只有進項還可以留待下期繼續抵扣。你這樣問除非是想人為調節稅收，有風險的哦！

3、"5月份的進項稅，6月份沒有銷項，也可抵7月份的銷項稅嗎",你可在發票開具之日起180日內辦理認證，但一般都願意早認證，比如你5月份取得專票，5月份認證後6月的申報期就可以申報抵扣，6月份如果沒有銷項，可以留到以後抵扣應納稅額。所以別說你抵7月的銷項稅額，抵8月的也行啊！