1樓：匿名使用者
營業利潤=900000+3000-540000-50000=313000
利潤總額=313000+3000=316000應交所得稅=（316000+5000*8-2500+10000）*25%=90875
因為沒有暫時性差異、也沒有遞延所得稅期初。淨利潤=313000-90875=222125
2樓：
一、營業收入（填寫附表一） 90
減：營業成本（填寫附表二） 54
營業稅金及附加 10
銷售費用
管理費用 5
財務費用
資產減值損失
加：公允價值變動收益
投資收益 0.3
二、營業利潤（1-2-3-4-5-6-7+8+9） 21加：營業外收入（填寫附表一） 0.3
減：營業外支出（填寫附表二）
三、利潤總額（10+11-12） 20.7加：納稅調整增加額（填寫附表三） 1
減：納稅調整減少額（填寫附表三） 2.5加：
境外應稅所得彌補境內虧損（填寫附表六）納稅調整後所得（13+14-15+16） 19.2減：彌補以前年度虧損（填寫附表四）
抵扣應納稅所得額（填寫附表五）
應納稅所得額（17-18-19） 4.8淨利潤 15.9
2、某企業為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%。
某企業為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%
甲公司為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅稅率為17％，所得稅稅率為25％，不考慮其他稅費。商品售價
3樓：匿名使用者
（1）借：應收帳款--a公司117萬元
貸：主營業務收入100萬元
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）17萬元，借：主營業務成本85萬元
貸：庫存商品85萬元
借：銀行存款114.66萬元
借：財務費用117*2%=2.34萬元
貸：應收帳款--a公司117萬元
（2） 借：管理費用2萬元
貸：應付職工薪酬2萬元
（3）借：應收帳款--c公司1170萬元
貸：主營業務收入1000萬元
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）1000*17%=170萬元借：主營業務成本340萬元
貸：庫存商品340萬元
（4）借：發出商品--d公司200萬元
貸：庫存商品180萬元
借：應收帳款--d公司4.68萬元
貸：主營業務收入200*20%=40萬元
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）40*17%=6.8萬元借：主營業成本180*20%=36萬元
貸：發出商品--d公司36萬元
（5）借：管理費用
貸：庫存商品50*1.2=60萬元
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）50*1.5*17%=12.75萬元
某生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為17，主要耗用甲材料加工產品，現有A B C企業提供甲
花樣妍華 甲 貨款133，成本113.68，可抵扣19.32乙 貨款103，成本100，可抵扣3 丙 貨款100，成本100 乙和丙成本一樣，但是乙還可以抵扣，所以選乙，甲和乙比較，就複雜一些了，僅這樣還看不出來。貌似進貨時沒有附加稅，銷售時交了增值稅才會有附加稅，這樣的話情況就複雜了，現在根本無法...
丁企業為增值稅的一般納稅人，適用的增值稅稅率為17，該企業原材料採用實際成本法核算
1 處理如下 借 原材料 16930 應繳稅金 應交增值稅 進項稅額 2790貸 銀行存款 19720 2 處理如下 1.發給外單位加工的物資 借 委託加工物資 20 000 貸 原材料 20 000 2.支付加工費用 應負擔的運雜費等 借 委託加工物資 10 000 應交稅金 應交增值稅 進項稅額...
某企業為增值稅一般納稅人，材料按計劃成本核算
某工業企業為增值稅一般納稅人，材料按計劃成本計價核算的相關賬務處理及計算公式 一 成本差異的確定 原材料成本差異是指相同數量的原材料的實際成本與計劃成本的差額。實際成本大於計劃成本的差異為超支額，反之，為節約額。材料成本差異必須根據規定的方法計算出分配率，按月進行分配，不得任意多攤 少攤或不攤。二 ...