1樓：
(1)b公司銷項稅1：30.6萬元
a公司進項稅1：30.6萬元
(2)a公司銷項稅1：45.9萬元
b公司進項稅1：45.9萬元
(3)a公司進項稅2：0.34萬元
a公司銷項稅2：9.36-9.36/（1+17%）=1.36萬元
(4)b公司進項稅2(免稅農產品)：[30/(1+13%)]*13%=3.45萬元
b公司進項稅3(運費)：[3/(1+7%)]*7%=0.196萬元
b公司銷項稅2(40%職工福利)：33*40%*(1+10%)*13%=1.8876萬元
b公司銷項稅3(60%零售)：35.03/(1+17%)*17%=5.09萬元
(5)b公司銷項稅4:[298.35/(1+17%)]*17%=43.35萬元
綜合上述，a公司應納增值稅=a公司銷項稅1+a公司銷項稅2- a公司進項稅1+a公司進項稅2
=45.9+1.36-30.6-0.34=16.32萬元
b公司應納增值稅=b公司銷項稅1+b公司銷項 稅2+b公司銷項稅3+
b公司銷項稅4-b公司進項稅1-b公司進項稅2-b公司
進項稅3
=30.6+1.8876+5.09+43.35-45.9-3.45-0.196
=31.3816萬元
問題可能並不是十分正確，僅供參考
2樓：
a企業:
進項稅額=30.6w
銷項稅額=45.9+(9.36/1.17)*0.17=47.26w應繳納的增值稅 =42.76-30.6=12.16wb公司:
進項稅額=45.9+(9.36/1.
17)*0.17+(2.34/1.
17)*0.17+(30*0.13+3*0.
07)*0.6=50.066w
銷項稅額=30.6+(35.03/1.17)*0.17+(298.35/1.17)*0.17=79.39w
應繳納的增值稅=79.39w-50.066w=29.327w花了半個小時計算出來的，如有疑問，請提
丁企業為增值稅的一般納稅人，適用的增值稅稅率為17，該企業原材料採用實際成本法核算
1 處理如下 借 原材料 16930 應繳稅金 應交增值稅 進項稅額 2790貸 銀行存款 19720 2 處理如下 1.發給外單位加工的物資 借 委託加工物資 20 000 貸 原材料 20 000 2.支付加工費用 應負擔的運雜費等 借 委託加工物資 10 000 應交稅金 應交增值稅 進項稅額...
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17,所得稅稅率為
1 借 應收帳款 234 貸 主營業務收入200 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 34 借 主營業務成本150 貸 庫存商品150 借 銀行存款214 財務費用20 貸 應收賬款234 2 借 主營業務收入 30 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 5.1 貸 銀行存款35.1 3 借 銀行存款17.5...
某工業企業為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅率為17，所得稅率為25，該企業2023年度有關如下
營業利潤 900000 3000 540000 50000 313000 利潤總額 313000 3000 316000應交所得稅 316000 5000 8 2500 10000 25 90875 因為沒有暫時性差異 也沒有遞延所得稅期初。淨利潤 313000 90875 222125 一 營業收...