1樓：哀紹輝
填到預繳稅額欄,抵減本月應納稅額,抵減後的稅額為本月應交稅額。
一般納稅人一般在稅務系統預警的時候需要預繳增值稅，一般按照行業稅負來預繳，即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅。
【表單說明】
一、本表適用於納稅人發生以下情形按規定在國稅機關預繳增值稅時填寫。
（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建築服務。
（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產專案。
（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構所在地不在同一縣（市）的不動產。
二、基礎資訊填寫說明：
（一）「稅款所屬時間」：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）「納稅人識別號」：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業性單位的，填寫其組織機構**證號碼。
（三）「納稅人名稱」：填寫納稅人名稱全稱。
（四）「是否適用一般計稅方法」：該專案適用一般計稅方法的納稅人在該專案後的「□」中打「√」，適用簡易計稅方法的納稅人在該專案後的「□」中打「×」。
（五）「專案編號」：由異地提供建築服務的納稅人和房地產開發企業填寫《建築工程施工許可證》上的編號，根據相關規定不需要申請《建築工程施工許可證》的建築服務專案或不動產開發專案，不需要填寫。出租不動產業務無需填寫。
（六）「專案名稱」：填寫建築服務或者房地產專案的名稱。出租不動產業務不需要填寫。
三、具體欄次填表說明：
（一）納稅人異地提供建築服務
1．第1列「銷售額」：填寫納稅人跨縣（市）提供建築服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。
2．第2列「扣除金額」：填寫跨縣（市）提供建築服務專案按照規定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。
3．第3列「預徵率」：填寫跨縣（市）提供建築服務專案對應的預徵率或者徵收率。
4．第4列「預徵稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產專案
1．第1列「銷售額」：填寫本期收取的預收款（含稅），包括在取得預收款當月或主管國稅機關確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。
2．第2列「扣除金額」：房地產開發企業不需填寫。
3．第3列「預徵率」：房地產開發企業預徵率為3%。
4．第4列「預徵稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
（三）納稅人出租不動產
1．第1列「銷售額」：填寫納稅人出租不動產取得全部價款和價外費用(含稅)；
2．第2列「扣除金額」無需填寫；
3．第3列「預徵率」：填寫納稅人預繳增值稅適用的預徵率或者徵收率；
4．第4列「預徵稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
擴充套件資料
1．異地提供建築安裝、銷售不動產、出租異地不動產服務，都需要在專案（或不動產）所在地預繳稅款，回到機構所在地申報，申報時可扣除已在專案所在地預繳的稅款，填寫申報表：
應該填寫《附列資料（四）》和主表。《附列資料（四）》應將異地提供建築服務、銷售不動產、出租異地不動產已預繳的稅款分別填寫在第3欄「建築服務預徵繳納稅款」、第4欄「銷售不動產預徵繳納稅款」、第5欄「出租不動產預徵繳納稅款」中。其中，第4列「本期實際抵減稅額」填寫第3列「本期應抵減稅額」與主表中本期應納稅額相比較的較小者
如果主表中應納稅額較小則填寫應納稅額，並將差額填寫在第5列「期末餘額」中。在主表中，上述已預繳稅款會體現在第28欄「分次預繳稅款」中，根據報表邏輯關係計算，不會形成重複交稅。
2．房地產開發企業按月申報納稅的，若只有在專案所在地預繳稅款的，無其他業務且無結算收入，在機構所在地該申報：在機構所在地需要按月申報，如果只有預繳稅款業務，無其他業務，填寫《附列資料（四）》「銷售不動產預徵繳納稅款 」的第2、3、5列即可，其他必填表填零儲存即可。
房地產開發企業收到預收款時需要按3％的預徵率預繳稅款需要填報《增值稅預繳稅款表》第2欄，不能網上申報的地區，需要攜帶加蓋公章的紙質報表到需要預繳稅款的國稅局辦稅服務廳申報。
2樓：匿名使用者
1.先填寫預繳情況表——《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》
填寫《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》：需要將建築服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行「建築服務預徵繳納稅款」、第4行「銷售不動產預徵繳納稅款」、第5行「出租不動產預徵繳納稅款」中；
2.在異地預繳稅款屬於「本期已繳稅額」，申報時可以抵應納稅額填寫《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》：上述已預繳稅款體現在第28行「分次預繳稅款」中，根據報表邏輯關係計算，不會形成重複交稅
有關憨牛網的問題，可以使用以下服務：
3樓：勵之來子晉
預繳時需要填寫《增值稅預繳稅款表》。正式申報時一般納稅人填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）和《增值稅納稅申報表》（一般納稅人適用）第28欄「分次預繳稅額」；小規模納稅人填寫《增值稅納稅申報表》（小規模納稅人適用）第21欄「本期預繳稅額」。
企業跨區提供建築服務已經預繳的增值稅款如何填寫增值稅申報表？
4樓：諾諾百科
填到預繳稅額欄,抵減本月應納稅額,抵減後的稅額為本月應交稅額。一般納稅人一般在稅務系統預警的時候需要預繳增值稅，一般按照行業稅負來預繳，即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅。
1、先填寫預繳情況表——《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》
填寫《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》：需要將建築服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行「建築服務預徵繳納稅款」、第4行「銷售不動產預徵繳納稅款」、第5行「出租不動產預徵繳納稅款」中；
2、在異地預繳稅款屬於「本期已繳稅額」，申報時可以抵應納稅額填寫《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》：上述已預繳稅款體現在第28行「分次預繳稅款」中，根據報表邏輯關係計算，不會形成重複交稅。
5樓：匿名使用者
1.先填寫預繳情況表——《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》
填寫《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》：需要將建築服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行「建築服務預徵繳納稅款」、第4行「銷售不動產預徵繳納稅款」、第5行「出租不動產預徵繳納稅款」中；
2.在異地預繳稅款屬於「本期已繳稅額」，申報時可以抵應納稅額填寫《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》：上述已預繳稅款體現在第28行「分次預繳稅款」中，根據報表邏輯關係計算，不會形成重複交稅
有關憨牛網的問題，可以使用以下服務：
我想問一下，預繳增值稅應該如何填寫申報表？
6樓：
將預繳增值稅額填入增值稅納稅申報表中的第28欄「分次預繳稅額」中。
7樓：匿名使用者
按本期預交額填寫本期應交額
預繳的增值稅怎麼填納稅申報表
8樓：假面
填到預繳稅額欄,抵減本月應納稅額,抵減後的稅額為本月應交稅額。
一般納稅人一般在稅務系統預警的時候需要預繳增值稅，一般按照行業稅負來預繳，即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅。
【表單說明】
一、本表適用於納稅人發生以下情形按規定在國稅機關預繳增值稅時填寫。
（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建築服務。
（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產專案。
（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構所在地不在同一縣（市）的不動產。
二、基礎資訊填寫說明：
（一）「稅款所屬時間」：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）「納稅人識別號」：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業性單位的，填寫其組織機構**證號碼。
（三）「納稅人名稱」：填寫納稅人名稱全稱。
（四）「是否適用一般計稅方法」：該專案適用一般計稅方法的納稅人在該專案後的「□」中打「√」，適用簡易計稅方法的納稅人在該專案後的「□」中打「×」。
（五）「專案編號」：由異地提供建築服務的納稅人和房地產開發企業填寫《建築工程施工許可證》上的編號，根據相關規定不需要申請《建築工程施工許可證》的建築服務專案或不動產開發專案，不需要填寫。出租不動產業務無需填寫。
（六）「專案名稱」：填寫建築服務或者房地產專案的名稱。出租不動產業務不需要填寫。
三、具體欄次填表說明：
（一）納稅人異地提供建築服務
1．第1列「銷售額」：填寫納稅人跨縣（市）提供建築服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。
2．第2列「扣除金額」：填寫跨縣（市）提供建築服務專案按照規定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。
3．第3列「預徵率」：填寫跨縣（市）提供建築服務專案對應的預徵率或者徵收率。
4．第4列「預徵稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產專案
1．第1列「銷售額」：填寫本期收取的預收款（含稅），包括在取得預收款當月或主管國稅機關確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。
2．第2列「扣除金額」：房地產開發企業不需填寫。
3．第3列「預徵率」：房地產開發企業預徵率為3%。
4．第4列「預徵稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
（三）納稅人出租不動產
1．第1列「銷售額」：填寫納稅人出租不動產取得全部價款和價外費用(含稅)；
2．第2列「扣除金額」無需填寫；
3．第3列「預徵率」：填寫納稅人預繳增值稅適用的預徵率或者徵收率；
4．第4列「預徵稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
9樓：芭樂樂
增值稅納稅申報表怎麼填，進來我告訴你
10樓：遺忘的果果
增值稅一般納稅人發生的一般業務(不包含即徵即退、減免稅、出口退稅、彙總申報、稅額抵減、差額徵稅、固定資產抵扣、不動產抵扣業務)，只需要填寫附表
一、附表
二、進項結構明細表和主表中的部分專案。其他**不需要填寫。
增值稅預繳稅款表如何填寫？
11樓：愛路路是我
詳細步驟如下：
基礎資訊填寫說明：
（一）「稅款所屬時間」：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）「納稅人識別號」：填寫納稅人的稅務登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業性單位的，填寫其組織機構**證號碼。
（三）「納稅人名稱」：填寫納稅人名稱全稱。
（四）「是否適用一般計稅方法」：該專案適用一般計稅方法的納稅人在該專案後的「□」中打「√」，適用簡易計稅方法的納稅人在該專案後的「□」中打「×」。
（五）「專案編號」：由異地提供建築服務的納稅人和房地產開發企業填寫《建築工程施工許可證》上的編號，根據相關規定不需要申請《建築工程施工許可證》的建築服務專案或不動產開發專案，不需要填寫。出租不動產業務無需填寫。
（六）「專案名稱」：填寫建築服務或者房地產專案的名稱。出租不動產業務不需要填寫。
具體欄次填表說明：
（一）納稅人異地提供建築服務
1．第1列「銷售額」：填寫納稅人跨縣（市）提供建築服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。
2．第2列「扣除金額」：填寫跨縣（市）提供建築服務專案按照規定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。
3．第3列「預徵率」：填寫跨縣（市）提供建築服務專案對應的預徵率或者徵收率。
4．第4列「預徵稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
（二）房地產開發企業預售自行開發的房地產專案
1．第1列「銷售額」：填寫本期收取的預收款（含稅），包括在取得預收款當月或主管國稅機關確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。
2．第2列「扣除金額」：房地產開發企業不需填寫。
3．第3列「預徵率」：房地產開發企業預徵率為3%。
4．第4列「預徵稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
（三）納稅人出租不動產
1．第1列「銷售額」：填寫納稅人出租不動產取得全部價款和價外費用(含稅)；
2．第2列「扣除金額」無需填寫；
3．第3列「預徵率」：填寫納稅人預繳增值稅適用的預徵率或者徵收率；
4．第4列「預徵稅額」：填寫按照規定計算的應預繳稅額。
建築業異地預繳增值稅，同時帶徵工薪個稅如何處理
1 適用一般計稅方法計稅的，應預繳稅款 全部價款和價外費用 支付的分包款 1 11 2 2 適用簡易計稅方法計稅的，應預繳稅款 全部價款和價外費用 支付的分包款 1 3 3 納稅人跨地區提供建築服務 銷售和出租不動產的，應在建築服務發生地 不動產所在地預繳增值稅時，以預繳增值稅稅額為計稅依據，並按預...
建築業會計賬務處理應如何做，簡單的建築業會計賬務處理應如何做？
原馳920 你好。以一個案例捧捧人場。案例 我司2008年跟客戶簽訂了一筆300萬的消防工程合同，我知道建築業應該按完工百分比法確認收入，但在現實帳務中採用這種方法我覺得很難。比如 08年我司共收到工程款270萬，我司08年共開發票270萬，當然確認收入270萬 09年我司又跟對方簽訂了補充協議，合...
與建築業有關的法律法規有哪些，建築業的法律法規新政策都有哪些？
陌默無文 1 建築法 全國人民代表大會常務委員會第二十次會議決定對 中華人民共和國建築法 建築施工企業應當依法為職工參加工傷保險繳納工傷保險費。鼓勵企業為從事危險作業的職工辦理意外傷害保險，支付保險費。2 招投標法 招標投標法第三條所稱工程建設專案，是指工程以及與工程建設有關的貨物 服務。前款所稱工...