關於附加稅問題,關於增值稅一般納稅人繳納增值稅附加稅的問題

時間 2022-07-25 07:10:03

1樓:大笑霖

有增值稅才要繳有地稅裡的附加稅(城市維護建設稅,教育費附加,地方教育費附加).

1、城建稅和教育費附加、地方教育費附加是根據:增值稅、營業稅、消費稅計算繳納的。

2、凡是本月有應交的增值稅、營業稅、消費稅,就要計算提取城建稅和教育費附加,地方教育費附加。

城建稅\教育費附加\地方教育費附加稅,要根據當期實際應納(消費稅+增值稅+營業稅)之和,分別按相應稅率計提的。

借:營業稅金及附加

貸:應交稅費——應交城市維護建設稅

貸:應交稅費——教育費附加

貸:應交稅費——地方教育費附加

2樓:匿名使用者

是的。有增值稅就交7%的城建稅、3%的教育附加稅、1%的地方教育費附加。沒有就增值稅就不交。

3樓:

有增值稅是要繳地稅裡的附加稅的,附加稅的演算法是:(增值稅+營業稅+消費稅)*附加稅稅率.只是一般情況消費稅會為0,增值稅和營業稅不會同時出現.希望能幫到你.(杭州)

4樓:秦海風

是還有營業稅、消費稅。他們也是附加稅徵收基數

5樓:高頓

以正稅的存在和徵收為前提和依據,指隨正稅按照一定比例徵收的稅,其納稅義務人與獨立稅相同,但是稅率另有規定。

關於增值稅一般納稅人繳納增值稅附加稅的問題

6樓:墨汁諾

是的。一、以增值稅為計稅依據,應交納的地稅有城建稅、教育費附加和地方教育費,各地的比率會有差別,分錄如下:

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅金--城建稅

貸:應交稅金-教育費附加

貸:應交稅金-地方教育費附加

後兩項教育費附加,新準則不用「其他應交款」改為「應交稅金」科目。

二、有3種,分別是城市建設維護稅7%,教育費附加3%,地方教育費附加2%。以當月實際繳納增值稅稅額為基數。具體計算:

城市建設維護稅=當月實際繳納增值稅稅額*7%教育費附加=當月實際繳納增值稅稅額*3%

地方教育費附加=當月實際繳納增值稅稅額*2%

7樓:走向未來

以增值稅為計稅依據,應交納的地稅有城建稅、教育費附加和地方教育費,各地的比率會有差別,分錄如下:

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅金--城建稅

貸:應交稅金-教育費附加

貸:應交稅金-地方教育費附加

後兩項教育費附加,新準則不用「其他應交款」改為「應交稅金」科目。

8樓:匿名使用者

是的!以增值稅為計稅依據,城建稅有7%、5%、1%三個比例看你們屬哪個比例:

城建稅:4900*7%=343(元)

教育費附加:4900*3%=147(元)

借:主營業務稅金及附加 490

貸:應交稅金--城建稅 343

其他應交款--教育費附加 147

9樓:

當然要交城建稅和教育費附加

按增值稅4900元的7%=343元交城建稅

按增值稅4900元的3%=147元交教育費附加

10樓:鳳白安叢剛

增值稅的附加稅有城市建設稅和教育費附加。都是由地方稅務局負責徵收,按照增值稅應納稅額乘以相應的比例,在地稅局申報繳納。

城市建設稅=增值稅*7%(在市區,7%;在縣城、鎮,5%;不在市區、縣城和鎮的,1%。)

教育附加費=增值稅*3%

地方教育附加=增值稅*2%

城建稅和教育附加稅的問題

11樓:匿名使用者

按照現行稅收政策規定,城建稅、教育費附加是按照實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅額依照城建稅率(7%、5%、1%)和教育費附加費率(3%)計算繳納的。

因此,沒有收入,就沒有增值稅、消費稅、營業稅,也就沒有城建稅、教育費附加。

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第二十八條規定:稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款,不得違反法律、行政法規的規定開徵、停徵、多徵、少徵、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。

因此,稅務機關提前預徵稅款是違法行為,根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第八十三條規定:違反法律、行政法規的規定提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款的,由其上級機關或者行政監察機關責令改正,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分。所以,你可以向主管稅務機關的上級機關舉報他們的違法行為。

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第五十一條規定: 納稅人超過應納稅額繳納的稅款,稅務機關發現後應當立即退還;納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的,可以向稅務機關要求退還多繳的稅款並加算銀行同期存款利息,稅務機關及時查實後應當立即退還;涉及從國庫中退庫的,依照法律、行政法規有關國庫管理的規定退還。

因此,您可以要求主管稅務機關辦理退稅手續,並可以向稅務機關要求退還多繳的稅款並加算銀行同期存款利息。但也可以選擇抵繳。

12樓:十五的蕾蕾

我們國家除了主稅以外還有很多附加稅

13樓:

告訴樓上的,一點也不奇怪,如果你一直虧損,稅局就要給你核定了。你想呀,你一直虧損,還做生意幹什麼?至少我們這裡就是這個樣子,超過三個月不納稅,就要核定了。

14樓:

你的問題真奇怪!城建和教育附加本就是附著在三個流轉稅之中的,這三個稅種沒有納稅,那兩個就根本不存在!奇怪就在無業務也就無流轉稅,怎麼能申報城建和教育附加,請檢查一下你的申報城建和教育附加的基礎金額是什麼!

另外,城建和教育附加根本不能抵扣,但是地稅的預納稅涉及的都是各地的操作細節,只能具體事情具體辦!

15樓:匿名使用者

不是抵扣是你以前預交的可以用的這個月當這個月的。

16樓:匡廬別墅

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第二十八條規定:稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款,不得違反法律、行政法規的規定開徵、停徵、多徵、少徵、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。

因此,稅務機關提前預徵稅款是違法行為,根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第八十三條規定:違反法律、行政法規的規定提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款的,由其上級機關或者行政監察機關責令改正,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分。所以,你可以向主管稅務機關的上級機關舉報他們的違法行為。

關於減免增值稅的附加稅賬務處理問題

17樓:萇杉倫英華

不需要這麼複雜,計提的時候少計提就可以了,交的和計提的相同,如果計提了沒交:

借:稅金及附加

-0.36

貸:應交稅費

-應交城建稅-

0.21

-應交教育費附加-

0.09

-應交地方教育費附加-

0.06

憑證負數衝紅。

關於增值稅、城建稅和教育費附加

18樓:法凌翠冉優

1、眾所周知城建稅和教育費附加的稅基是增值稅和營業稅等,如果減免了增值稅,也就減免了城建稅和教育費附加了。

2、是先交後退還是壓根就不用計算和繳納,那就看增值稅德的具體情況了,如果增值稅是直接減免,那麼城建稅和教育費附加也就直接減免,那樣就不存在著先交後退的問題了。

特此回答!

19樓:杭採蓮箕蘆

不能留待下月計提(或者說不能留到與四月份應繳納稅款一起計提申報繳納)。

從會計角度來講,稅金計提應該在當月所有業務完成之後再計提從稅務角度來講,應該將當月所有應稅業務全部彙總合計後申報繳納。

如果你申報時是按本月包含31日的業務計算申報繳納,但計提有偏差放在下月補提,這個問題不大,不屬於會計重要性差錯

如果你按不包括31日業務計算的稅金申報繳納,那麼延遲到與四月一起計算申報繳納的稅金,需繳納滯納金,情況嚴重的,還要接受稅務罰款。

20樓:十五的蕾蕾

我們國家除了主稅以外還有很多附加稅

關於以增值稅基數計算附加稅的問題

21樓:洛河上游

以5000元*附加稅率

因為這是本月發生的,而期初數已經計算過稅金了,所以,只能計算本月發生數。

22樓:匿名使用者

本人覺得應按本月5000元計提,期初的300元為多繳的,計提附加稅是根據本月增值稅計提的,與期初多繳的無關,只是你在交稅的時候扣除300元即可.

23樓:匿名使用者

你的-300應該是上期進項留抵額吧,如果是的話應該是4700元乘附加稅率,因為增值稅的形成是本月銷項稅-本月進項稅-上期留抵

24樓:承枋潔

按實際繳稅金額交附加稅即4700

25樓:義桂花越嬋

城建稅、教育費附加、地方教育費附加以及地方水利建設**是按4.4為基數提取的,既不是按100也不是按40為基數提取。

關於增值稅附加稅

26樓:高頓會計職稱

增值稅附加稅是附加稅的一種,對應於增值稅的,按照增值稅稅額的一定比例徵收的稅。其納稅義務人與獨立稅相同,但是稅率另有規定,是以增值稅的存在和徵收為前提和依據的。通常包括城建稅、教育費附加、地方教育費附加等。

27樓:12月太陽

當月你交多少增值稅就相對應的交比例的附加,你當月交的增值稅也就是減去抵扣後要交 的銷項稅額

28樓:靈靈雪之

增值稅附加稅計稅依據是銷項稅額-進項稅額,

這已經是減去可以抵扣的稅額。

29樓:匿名使用者

按你當月應交增值稅額為計稅依據。

30樓:秒懂百科

增值稅附加稅:按照增值稅稅額的一定比例徵收的稅

附加稅更正申報問題

31樓:山水縱相逢

沒有關係的,對公司不有什麼影響,其實多交可以預算一下,當年以後月份要交的稅款能不能把多交的稅款抵扣回來,能的話就不需要去申請退款。

關於繳納城建稅與教育費附加

32樓:源武仉浩瀚

1。本期有繳納增值稅(營業稅,消費稅)就得繳納城建稅和教育附加,城建稅與教育附加費的計稅依據是當期所要繳納的增值稅,營業稅,消費稅之和的百分7,百分3。

2。不用繳納。

關於增值稅一般納稅人繳納增值稅附加稅的問題

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