1樓：金劍走偏鋒
1、進口關稅：（640000+42000+38000）x12%=86400元，考點：入關後的運費不作為關稅的計稅依據。
2、進口環節增值稅：（640000+42000+38000+86400）x17%=137088元，考點：進口關稅是進口增值稅計算依據的一部分。
3、應代扣代繳增值稅：1000000/（1+6%）x6%=56603.77元，銷售無形資產或現代服務業的，對外支付的特許權使用費，代扣代繳稅款的增值稅稅率為6%。
4、應轉出增值稅進項稅額（貨物適用稅率17%，運費11%）：
（20000-1860）x17%+1860x11%=3083.80+204.60=3288.40元，
2樓：晴兮如你
既然沒有具體的要求，那就在此列舉一個相對簡單一點的例題吧：
題目：某生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17%，2023年9月有關生產經營業務如下：
1、銷售a產品給某商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額80萬元；
2、銷售b產品，開具普通發票，取得含稅銷售額29.25萬元；
3、購進貨物取得增值稅專用發票，註明支付的貨款為60萬元，進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的普通發票。
計算該企業2023年9月應繳納的增值稅稅額。
計算：1、銷售a產品的銷項稅額：
80*17%=13.6萬元；
2、銷售b產品的銷項稅額：
29.25/（1+17%）*17%=4.25萬元；
3、外購貨物應抵扣的進項稅額：
10.2+6*7%=10.62萬元；
4、該企業2023年9月份應繳納的增值稅額：
13.6+4.25-10.62=7.23萬元。
3樓：匿名使用者
你是要考註冊會計師嗎？
一道關於增值稅的計算題 10
4樓：東明閒人
將含bai增值稅銷售額轉為不含稅銷du售額：128.7/(1+17%)=110（萬元zhi
）因此該商dao品的增值稅=110*17%=18.7（萬元）該商品的消費回稅=110*30%=30（萬元）成本利潤答率=利潤/成本*100%
設成本為a，則由題意知利潤=0.1a。
又消費稅的組成計稅**＝（成本＋利潤）÷（1－消費稅稅率）即：110=（a+0.1a）/(1-30%)解得a=70(萬元)
即商品的成本為70萬元。（增值稅的計稅**與消費稅的計稅**其實是一樣滴。）
僅供參考，希望能幫到你！
5樓：老初家
不含增值稅的售價=128.7/1.17=110元;
增值稅額=128.7-110=18.7元;
消費稅=110*30%=33元;
設成本為x,則有:
(110-33-x)/x=10%
110-33-x=0.1x
110-33=1.1x
x=77/1.1=70
成本=70元
利潤內=110-70-33=7元
成本利潤率=7/70=10%，驗證成容立。
6樓：匿名使用者
貨物=128.7/1.17=110元 增值稅17元 消費稅內率=110/130%*30%=25.38元
商品成容本=(110-25.38)/110%=76.93元利潤=(110-25.
38)/110%*10%=7.69元76.93+7.
69+25.38+18.7=128.7
有關增值稅的計算題
7樓：匿名使用者
首先，增值稅是流轉稅，是可以抵扣的。增值稅只交物品在你處價值增加部分的稅（17%）。
即，你用100塊（不含稅）錢買了鋼鐵，做成鋼管後，總共賣了150（不含稅）塊錢。那麼這些鋼鐵在你處價值增加了50元，那麼你應當交稅，50*17%=8.5元。
這8.5元是怎麼交的呢？你用100元購買鋼鐵，實際上含稅價是117元，而你銷售的鋼管含稅價實際是175.
5。。175.5-117=58.
5。。即50是鋼鐵價值增加值，8.5是增值稅。
也就是說，你當期應交增值稅，計算公式=銷貨時收到的增值稅（25.5）-購貨時支付的增值稅（17）=應交增值稅（8.5）。
這樣就不難理解上題了。50000*17%（銷貨時收到的增值稅）-5000（購貨時支付的增值稅）=3500
8樓：哈泥工藝品
因為你有進項5000元的增值稅有效票額,那麼你就可以在你應繳銷項增值稅中減去你的進項(進原材料)增值稅5000元,所以才只有3500了,增值稅是可以同價低扣的.
9樓：雅個綠竹
應納增值稅就是=銷項稅額-可抵扣的進行稅額計算繳納的哈！購進材料時，您支付的進行稅5000元，是可以從您銷售時產生的銷項稅額中抵扣的。即少繳5000元嘛。
增值稅是按增值額計算徵收的一種稅哈，為了計算方便，就採取了銷項抵進項的方法來計算哈！
10樓：幸福在一起
1.借：原材料 600000.00
進項稅額 102000.00
貸：現金或銀行 702000.00
2.借：管理費用-運費 28037.38進項稅額 1962.62
貸：現金或銀行 30000.00
3.借：現金或銀行 3510000.
00貸：主營業務收入 3000000.00銷項稅額 510000.
00應交稅金=510000.00-102000.00-1962.
62=406037.38
預設銷項進項均為17%稅額。 還有什麼不明白的請繼續追問。
11樓：繁盛的風鈴
基本公式
應納稅額=銷項稅額-進項稅額
增值稅計算公式：不含稅銷售額×（1+稅率）=含稅銷售額不含稅銷售額×稅率=應納銷項稅額
增值稅的計算方法，例題
12樓：生活類答題小能手
應納稅額
1、一般納稅人
計算公式為：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；
銷項稅額=銷售額×稅率；
銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）；
銷項稅額：納稅人提**稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。
進項稅額：納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，支付或者負擔的增值稅稅額。
基本示例：
a公司4月份購買甲產品支付貨款10000元，增值稅進項稅額1700元，取得增值稅專用發票。銷售甲產品含稅銷售額為23400元。
進項稅額=1700元；
銷項稅額=23400/（1+17%）×17%=3400元；
應納稅額=3400-1700=1700；
2、小規模納稅人
應納稅額=銷售額×徵收率；
銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）。
擴充套件資料
根據對外購固定資產所含稅金扣除方式的不同，增值稅可以分為：
1、生產型增值稅
生產型增值稅指在徵收增值稅時，只能扣除屬於非固定資產專案的那部分生產資料的稅款，不允許扣除固定資產價值中所含有的稅款。該型別增值稅的徵稅物件大體上相當於國內生產總值，因此稱為生產型增值稅。
2、收入型增值稅
收入型增值稅指在徵收增值稅時，只允許扣除固定資產折舊部分所含的稅款，未提折舊部分不得計入扣除專案金額。該型別增值稅的徵稅物件大體上相當於國民收入，因此稱為收入型增值稅。
3、消費型增值稅
消費型增值稅指在徵收增值稅時，允許將固定資產價值中所含的稅款全部一次性扣除。這樣，就整個社會而言，生產資料都排除在徵稅範圍之外。該型別增值稅的徵稅物件僅相當於社會消費資料的價值，因此稱為消費型增值稅。
中國從2023年1月1日起，在全國所有地區實施消費型增值稅。
13樓：
增值稅的應納稅額的計算較為複雜，需要分為三種情況：
1.一般納稅人銷售貨物或提**稅勞務、
2.小規模納稅人銷售貨物或提**稅勞務
3.一般納稅人、小規模納稅人進口貨物。
我們先講第一種型別，主要是採用購進扣稅法，即
應納稅額＝增值額×稅率＝(產出一投入)×稅率
＝銷售額×稅率一同期外購專案已納稅額
＝當期銷項稅額一當期進項稅額
核心要點：
徵收範圍
稅率當期銷項稅的計算
當期進項項的扣除問題
一、增值稅的徵收範圍增值稅的徵收範圍，包括銷售貨物、提**稅勞務、進口貨物。現行增值稅的徵收範圍側重於銷售貨物。
(一)銷售貨物
1、一般銷售貨物
a境內有償轉讓貨物的所有權。有償，是指從購買方取得貨幣、貨物或者其他經濟利益。
b貨物，是指除土地、房屋和其他建築物等不動產之外的有形動產，包括電力、熱力、氣體在內；
2、視同銷售貨物
(1)將貨物交付其他單位或者個人代銷；
(2)銷售代銷貨物(手續費繳納營業稅)；
【例題·計算題】某商業企業（一般納稅人）為甲公司代銷貨物，按零售價以5%收取手續費5000元，尚未收到甲公司開來的增值稅專用發票，該商業企業代銷業務應納增值稅為：
零售價＝5000÷5%＝100000（元）
增值稅銷項稅額＝100000÷（1＋17%）×17%＝14529.91（元）
應納營業稅＝5000×5%＝250（元）
(3)設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，但相關機構設在同一縣(市)的除外；
(4)將自產或者委託加工的貨物用於非增值稅應稅專案；
非增值稅應稅專案，是指提供非增值稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產和不動產在建工程。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。
(5)將自產、委託加工的貨物用於集體福利或者個人消費；
(6)將自產、委託加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶；
(7)將自產、委託加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者；
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(8)將自產、委託加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。
【例題1·多選題】下列各項中屬於視同銷售行為應當計算銷項稅額的有（ ）。
a.將自產的貨物用於非應稅專案 b.將購買的貨物投入生產
c.將購買的貨物無償贈送他人d.將購買的貨物用於集體福利
【答案】ac
【例題2·多選題】下列各項中，應視同銷售貨物行為徵收增值稅的是（ ）。
a.將外購的貨物用於對外捐贈 b.動力裝置的安裝
c.銷售代銷的貨物 d.郵政局**集郵商品
【答案】a c
【解析】選項b、d均為營業稅徵稅範圍，選項a、c項屬於視同銷售行為，應繳納增值稅。
【例題3·計算題】某市一家電生產企業為增值稅一般納稅人，12月份將自產家電移送職工活動中心一批，成本價20萬元，市場銷售**23萬元（不含稅）。企業核算時按成本**直接衝減了庫存商品。
【解析】應確認銷項稅額＝23×17%＝3.91（萬元）
以上視同銷售貨物行為，可以歸納為下列三種情形：
(1)轉讓貨物但未發生產權轉移；
(2)雖然貨物產權發生了變動，但貨物的轉移不一定採取直接銷售的方式；
(3)貨物產權沒有發生變動，貨物的轉移也未採取銷售的形式，而是用於類似銷售的其他用途。
3、增值稅特殊應稅專案(客觀題，共有13項，可以以後記憶)
4、非增值稅應稅專案（交營業稅，可以以後再記憶，有客觀題）
(二)提**稅勞務
主要有提供加工、修理修配勞務兩類。
提供加工、修理修配勞務，是指有償提供加工、修理修配勞務。單位或者個體工商戶聘用的員工為本單位或者僱主提供加工、修理修配勞務，不包括在內。
1、加工，是指受託加工貨物，即委託方提供原料及主要材料，受託方按照委託方的要求，製造貨物並收取加工費的業務；
2、修理修配，是指受託對損傷和喪失功能的貨物進行修復，使其恢復原狀和功能的業務。
單位或者個體工商戶聘用的員工為本單位或者僱主提供加工、修理修配勞務，不包括在內。
一道計算銷項稅，進項稅，增值稅的題
1 銷項 46.8 1.17 0.17 6.82 進項 70 0.1 10 0.07 1 30 5.393 進項 34 20 0.07 10 0.17 33.74 銷項 300 0.17 51 5 銷項 14.04 1.17 0.17 2.04銷項合計 6.8 51 2.04 59.84萬元進項合計...
關於一道稅法的題目，稅法中關於增值稅的一道題目
還是來做一題 1 1500 800 0.1 25 45元,一年540元.年終獎金5600 5600 0.05 280元2 稿酬390元 390 0.7 0.2 54.6元3 勞務報酬收入 38000 18000 0.2 4000元4 2500 3000 0.2 1100元 國庫券利息免稅5 5000...
關於運費和運雜費的增值稅怎麼計算
張羲會計 第一 現在 一般納稅人外購貨物所支付的運輸費用，以及一般納稅人銷售貨物所支付的運輸費用，根據運費結算單據 普通發票 所列運費金額依7 的扣除率計算抵扣進項稅額准予扣除 這一規定已經廢除。所有運費均以取得的增值稅專用發票中的稅額作為抵扣金額。第二 進項稅額准予從銷項稅額中抵扣的情況有 從銷售...