1樓：匿名使用者
一、根據《中華人民共和國企業所得稅法》第54條第2款的規定：企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業所得稅彙算清繳退稅 ：
納稅人應在次年5月底之前向主管稅務局提出退稅申請，並提供以下資料：
1、《退稅申請審批表》;
2、完稅憑證等已繳稅款證明原件、影印件;
3、納稅人報關的會計決算報表、所得稅預繳申報表和年終申報表原件、影印件；
4、納稅人書面申請或其他說明材料。
收到退稅款，編制會計分錄如下：
借：銀行存款400
貸：應交稅費-應交企業所得稅400
如果主管稅務機關只允許次年抵扣的話,因為，「應交稅費-應交企業所得稅」借方餘額400元。所以，編制會計分錄如下：
2023年一季度計提：假定是600元
借：所得稅費用600
貸：應交稅費-應交企業所得稅600
如果小於400元，下季度再抵扣，直至抵扣完畢。
上交時借：應交稅費-應交企業所得稅200
貸：銀行存款200
這樣，「應交稅費-應交企業所得稅」科目本季度無餘額。
企業所得稅申報時，「應納所得稅額」欄填600元；「實際已預繳的所得稅額」欄填400元；「應交補（退）所得稅額」欄200元。
2樓：匿名使用者
分兩種情況，預交是否已經計入所得稅費用。
09年已經計入的借：現金或者銀行存款貸：年初未分配利潤，
09年沒計入的借：現金或者銀行存款貸：應交稅金
3樓：牙牙小舞
往回衝哦，從利潤分配往回衝
因為所得稅轉到本年利潤 又轉到利潤分配了
2023年房地產企業所得稅預交的相關政策
自2018年1月1日起，當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格 以下統稱資格 的企業，其具備資格年度之前5個年度發生的尚未彌補完的虧損，准予結轉以後年度彌補，最長結轉年限由5年延長至10年。自2018年1月1日至2020年12月31日，對年應納稅所得額低於100萬元 含100萬元 的小型微利企業，...
財務之如何減少企業所得稅
1 你不可能連續三個月沒有收入，不開發票也可以走收入。2 增加費用的方法有多種，象合理的開支 車票 適當的餐費發票 固定資產折舊 增加工資支出 超市購物發票 食品類 記福利費等等。新的 企業所得稅法 實施後，企業可以從股息再投資 設立中間控股公司 轉讓經營部門等多方面作出相應的稅收籌劃。1 股息再投...
請教所得稅申報時如果有預提費用如運費 年終獎金，在下年2月支付是否還要在申報時進行調整
所得稅申報時如果有預提費用如運費 年終獎金，同時滿足下列兩個條件無需進行調整 1 該費用屬於納稅年度的成本 費用 2 取得發票或抵扣憑證的時間在所得稅彙算清繳結束前 檔案支撐 1 所得稅實施條例第九條 企業應納稅所得額的計算，以權責發生製為原則，屬於當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收...