1樓：網友
企業所得稅按年計算分季預交。申報第一季度應交所得稅時，由於第一季度虧損15萬元，第一季度應交稅金為0元；申報第二季度所得稅時，應按1-6月分實現的累計利潤乘以相應的所得稅率計算累計應交的所得稅減去第一季度已交納的，就是第二季度應申報交納數，即1-6月份累計利潤為-3萬元，累計應交所得稅仍為0元扣除一季度應交納的0元后本季度申報應交納數仍舊為0元，以後季度按同樣方法計算。
2樓：網友
企業所得稅第二季度是按1-6月營業收入與成本、費用的累計數計算的，，1-6月的利潤是-15+12=-3萬，還是沒有利潤，所以仍是零申報。
3樓：網友
好像應該按3萬零申報，因為報所得稅的時候是預繳，年底才彙算清繳，收入跟成本應該是本年累計下來的。
4樓：網友
按12萬的利潤交稅，因為是按季度交的，你二季度的利潤是12萬元吧，如果多交了，要到年底彙算清交的時候再說。
5樓：網友
雖然是預繳二季度的企業所得稅，但填報二季度所得稅申報表時，還是要填報1——2季度的累計書數，如果二季度盈利但累積虧損是不需要預繳所得稅的。
6樓：水晶
我覺得要按-3萬來交的，但最好就問一下你當地的稅所。
7樓：最愛雨生的歌
我認為應該是按12萬的33%報稅。
8樓：網友
第二季度所得稅報的是 1 2 季度的累計數。
如果現在報了12萬的利潤 以後想退回來 難度很大。
企業所得稅是按季度預交嗎
9樓：山西房產李異進
企業所得稅：企業所得稅一般按月（季）預繳，年終彙算清繳。徵收方式有兩種，即查賬徵收和核定徵收，兩種徵收方式的稅率都是25%。
1、查帳徵收主要指財務制度健全，能準確計算收入、核算成本、費用和利潤，能按照規定申報繳納稅款。（1）企業所得稅，按照應納稅所得額，依照25%的稅率計算繳納。（2）即：
應交企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率。（3）其中：應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補以前年度虧損。
2、核定徵收方式包括定額徵收和核定應稅所得率徵收。（1）定額徵收，是指稅務機關按照一定的標準、程式和辦法，直接核定納稅人年度應納企業所得稅額，由納稅人按規定進行申報繳納的辦法。（2）核定應稅所得率徵收，是指稅務機關按照一定的標準、程式和方法，預先核定納稅人的應稅所得率，由納稅人根據納稅年度內的收入總額或成本費用等專案的實際發生額，按預先核定的應稅所得率計算繳納企業所得稅的辦法。
實行核定應稅所得率徵收辦法的，應納所得稅額的計算公式如下：（1）應納所得稅額 = 應納稅所得額 * 適用稅率；（2）應納稅所得額 = 收入總額 * 應稅所得率；（3）應納稅所得額= 成本費用支出額/（1應稅所得率） *應稅所得率。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法（2018修正）》第五十三條 企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公曆1月1日起至12月31日止。
企業在乙個納稅年度中間開業，或者終止經營活動，使該納稅年度的實際經營期不足十二個月的，應當以其實際經營期為乙個納稅年度。
企業依法清算時，應當以清算期間作為乙個納稅年度。
中華人民共和國企業所得稅法（2018修正）》第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
10樓：萬眾創新研究院
增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅；商業企業根據：
開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅。企業所得稅。按季度申報，年底彙算清繳。
企業所得稅每個季度怎麼預繳
11樓：但彰醉
依照稅法規定，企業分月（季）預繳所得稅時，應當按季度的實際利潤計算應納稅額預繳； 按季度實際利潤額計算應納稅額預繳有困難的，可以按上一年度應納稅所得額的1/4 計算應納稅額預繳或者經主管國稅機關認可的其他方法（如按年度計劃利潤額）計算應納稅額預繳。計算公式為：
季度預繳企業所得稅稅額＝月（季）應納稅所得額×適用稅率或者。
季度預繳企業所得稅稅額＝上一年度應納稅所得額×1/12（或1/4）× 適用稅率。
中華人民共和國稅收徵收管理暫行條例》
第六條 凡從事生產、經營，實行獨立經濟核算，並經工商行政管理部門批准開業的納稅人，應當自領取營業執照之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。其他有納稅義務的單位和個人，除按照稅務機關規定不需辦理稅務登記者外，應當在按照稅收法規的規定成為法定納稅人之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。
第八條 納稅人申報辦理稅務登記，應提出申請登記報告和有關批准檔案，同時提供有關證件。主管稅務機關對前款報告、檔案、證件稽核後，予以登記，發給稅務登記證。稅務登記證只限納稅人使用，不得轉借或轉讓。
提+居民企業所得稅月(季)度預繳納稅申報(適用查賬徵收)不存在有效期初資料
12樓：
摘要。親親為您做的法律分析如下：關於資料的完善，企業需要準確記錄其當期的收入、成本、費用及其他應納稅所得，作為預繳納稅的基礎資料。
如果企業缺乏這樣的資料，需要依據實際情況進行核算和估算，並保證估算資料的真實性、準確性和合理性。另外的話，企業還需要做好資料的備份和保護，以避免資料丟失或篡改。
提+居民企業所得稅月(季)度預繳納稅申報(適用查賬徵收)不存在有效期初資料。
親，您尺陵好，很高興為您解答<>
居民企業所得稅月(季)度預繳納稅申報(適用查賬徵收)不存在運基有效期初資料的情況下，應及時完善資料並進行申報。依據《企業所得稅法》和《企業所得稅法實施條例》，所有居民企業都應按照規定繳納企業所得稅，其中包括月(季)度預陵悄戚繳納稅哦。
親親為您做的法律分析如下：關於資料的完善，企業需要準確記錄其當期的收入、成本吵賣、費用及其他應納稅所得，作為預繳納稅的基礎資料。如果企業缺乏這樣的資料，需要依據實際情況進行核算和估算，並保證估算資料的真實性、準確性和合伍碰弊腔族理性。
另外的話，企業還需要做好資料的備份和保護，以避免資料丟失或篡改。
親親，您還有什麼不懂得可以隨時諮詢我，只要您需要，我一直都在
查賬徵收企業所得稅預繳納稅申報表主要變化有哪些？
13樓：愛上的人愛上了自己
中國國家稅務總局於2021年釋出新的《企業所得稅查賬徵收暫行辦法（試行）》（以下簡稱「查賬徵收辦法」），其中調整了企業所得稅的預繳稅制度和納稅申報表的填報要求。主要變化如下：
1. 預繳稅制度調整。
按照查賬徵收辦法，當企業的年度應納稅所得額不超過100萬元時，可以採取季度預繳方式；當年度應納稅所得額超過100萬元的，應採取月度預繳方式。
此外，查賬徵收辦法還規定，企業年終結算後，如年度實際應納稅所得額與預繳稅額存在差額，則應在新一年度的納稅申報期限內補繳或退補。
2. 納稅申報表填報要求調整。
1）新增「本期留抵稅額」欄目。
納稅申報表新增「本期留抵稅額」欄目，納稅人可以在此處填報上期留抵可抵扣進項稅額等資訊。
2）細化扣除專案。
納稅申報表中關於「費用扣除」和「稅前扣除」等項的填報細節也進行了進一步的細化，例如在「費用扣除」一欄，要求填報「燃氣費用」、「水費用」、「電費用」的具體金額等。
需要注意的是，以上變化是在新的納稅政策框架下發生的，不同地區和行業的企業所得稅預繳和申報表填報要求可能會有所差異，具體稅收政策需要結合當地稅務機關有關規定進行操作和申報。企業應按規定及時繳納所得稅，嚴格按照納稅申報表的要求進行填報，並妥善儲存相關票據、憑證等財務資料，以確保企業合規經營和稅收合理化。
企業所得稅是按季度預繳嗎？
14樓：跑馬拉松的菜鳥
按季或者按月都可以，一般情況都是按季度。
企業所得稅查賬徵收，企業所得稅查賬徵收和核定徵收是什麼意思
1 企業所得稅目前有兩種徵收方式 查帳徵收與核定應稅所得率徵收。查帳徵收 適用財務會計核算規範的企業，按收入減成本費用後的利潤找適用稅率，計算繳納企業所得稅。核定應稅所得率徵收 是對能夠正確核算收入而不能正確核算成本費用的企業適用。2 查帳徵收與核定應稅所得率徵收，關鍵是看你的利潤率與核定應稅所得率...
季度交企業所得稅怎麼做分錄，請問您季度預繳的企業所得稅如何做分錄
按月 季 預繳 年終彙算清繳所得稅的會計處理 根據 企業所得稅暫行條例 的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。1 按月或按季計算應預繳所得稅額和繳納所得稅時，編制會計分錄 借 所得稅 貸 應交稅金 應交企業所得稅 借 應交稅金 應交企業所得稅 貸 銀行存款 2 年終按自報應納稅所得額進行年度彙...
求企業所得稅季度納稅申報表A類，企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類）如何填寫？
一 根據 國家稅務總局關於填報企業所得稅月 季 度預繳納稅 申報表有關問題的通知 國稅函 2008 635號檔案規定 一 中華人民共和國企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表 a類 第4行 利潤總額 修改為 實際利潤額 填報說明第五條第3項相應修改為 第4行 實際利潤額 填報按會計制度核算的利潤總額減除...