1樓：鄭莊公
借：所得稅 100000
貸：應交稅金——應交所得稅 100000
借：應收賬款 100000
貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）100000
2樓：網友
企業所得稅：
借：所得稅。
貸：應交稅金－企業所得稅。
增值稅應該是在銷售的時候做呀：分錄大概為：
借：貨幣資金（應收專案）
貸：主營業務收入（或其他業務收入等收入科目）應交增值稅－銷項稅。
3樓：網友
所得稅。1、計提。
借：所得稅 100000
貸：應交稅金－企業所得稅 100000
2、繳納：借：應交稅金－企業所得稅 100000貸：銀行存款 100000
3、期末結轉所得稅。
借：本年利潤 100000
貸：所得稅 100000
增值稅。增值稅與其他稅種不一樣並不是期末計體增值稅，而是設立「應交稅金-應交增值稅」科目，在此科目的借方設立「進項稅額」、「已交稅金」等專欄，在貸方設立「銷項稅額」「進項稅額轉出」「出口退稅」等專欄。月末如果借方餘額為留抵稅金（稱之為「進大於銷），本月不需要繳納增值稅，也不需要做帳務處理；月末如果貸方餘額為應交增值時，這是將餘額轉入」應交稅金-未交增值稅「科目，次月初10日內交納增值稅。
1、進項。借：原材料（庫存商品）或其他科目。
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
2、銷項。借：銀行存款或現金、應收帳款等科目。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
3、月末餘額在貸方為應腳增值稅，處理為：
借：應交稅金-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金-未交增值稅。
4、次月10日內交稅。
借：應交稅金-未交增值稅。
貸：銀行存款。
計提所得稅分錄怎麼做
4樓：網友
計提所得稅分錄做法如下：1、將計提額計入所得稅費用科目和應交稅費科目。
2、預繳所得稅：實際預繳所得稅，沖銷應交稅費科目。
3、結轉所得稅：月底結賬，將計提的所得稅費用結轉到本年利潤科目。
4、結轉未分配利潤：將本年利潤科目餘額結轉到未分配利潤科目。
企業所得稅是按應納稅所互額（納稅調整後的利潤）計算繳納的。
企業飢運老所得稅計提方法：
1、利潤=主營業務收入-主營業業務成本-主營業業務稅金及附加+其他悄衫業爛公升務收入-其他業務支出-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
應納稅所得額=利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
2、適用稅率問題：應納稅所得額（納稅調整後的利潤）在3萬元以內的適用18%，在3萬元至10萬元的適用27%，在10萬元以上的適用33%。
每月（季）計提企業所得稅時，應計入「所得稅費用」科目，此科目核算企業負擔的所得稅，是損益類科目；年度內計提應交所得稅費用，都是預繳，是根據企業利潤表中：營業利潤*25%計算的。
計提所得稅分錄怎麼寫
5樓：懂視生活
計提所得稅費用會計分錄，1、做上繳的分錄時先做一筆計提拿悉簡的分錄。計提時，借：所得稅費用；貸：
應交稅費-應交企業所得稅。2、上繳時，借：應交稅費-應交企業所得稅；貸：
銀行存款、現金。3、月末結轉，借：本年利潤；貸：
所得稅費用。所得稅是各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如消褲彩票中獎）等等情況分別納稅。
所得稅（香港稱「入息稅」，中國大陸、臺灣、日本和南韓稱「所得稅」，英文incometax）是稅種之一，按自然人、公司或者法人為課稅單位。世界各地有不同的課稅率系統，例如有累進稅率也有單一平稅率多種。所得稅，是指對所有以所得額為課稅物件的總稱。
有些國家以公司為課稅的稱作企業課稅，這經常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業綜合所得稅。
有些國家以個人收入課稅的。個人所得稅為法律規定，自然人應向**上繳的收入的一部分。各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不陸塵盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。
全世界所有的國家中僅只有巴林和卡達這兩個中東小國民眾不用繳所謂的所得稅。
主要特點。第一：通常以純所得為徵稅物件。
第二：通常以經過計算得出的應納稅所得額為計稅依據。
第三：納稅人和實際負擔人通常是一致的，因而可以直接調節納稅人的收入。特別是在採用累進稅率的情況下，所得稅在調節個人收入差距方面具有較明顯的作用。
對企業徵收所得稅，還可以發揮貫徹國家特定政策，調節經濟的槓桿作用。第四：應納稅稅額的計算涉及納稅人的成本、費用的各個方面，有利於加強稅務監督，促使納稅人建立、健全財務會計制度和改善經營管理。
計提所得稅分錄怎麼寫
6樓：願君安好
計提所得稅會計分錄寫法，借：所得稅費用，貸：應交稅費——應交所得稅。
繳納稅金，借：應交稅費——應交所得稅，貸：銀行存款。
結轉時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。
應交所得稅是企業按照稅法規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應交納給稅務部門的所得稅金額，即當期應交所得稅。
應交所得稅。
是企業按照稅法規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應交納給稅務部門的所得稅金額，即當期應交所得稅。
應納稅所得額計算公式。
應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。應納稅所得額是在企業稅前會計利潤(即利潤總額)的基礎上調整確定的。
企業當期應交所得稅的計算公式。
應交所得稅=應納稅所得額×所得稅稅率。
企業所得稅。
是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。
企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：含蠢。
1）國有企業；（2）集體企業；（3）私營企業；（4）聯營企業；（5）股份制企業；（6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。
計提所得稅費用會計分錄。
所得稅費用分為當期所得稅費用和遞延所得稅費用。
計提當期所得談冊陪稅費用會計分錄。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交所得稅。
當期所得稅費用計算公式：
當期所得稅費用=當期應納稅所得額×當期適用所得稅稅率。
當期應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
計提遞延所得稅費用會計分錄。
借：所得稅費用。
貸：遞延所得稅負債。
借：遞延所得稅資產。
貸：所得稅費用。
遞延所得稅費用計算公式。
遞延所得稅費用=當期遞延所得稅負債的增加-當期遞延所得稅負債的減少+當期遞延所得稅資產姿巨集的減少-當期遞延所得稅資產的增加。
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用。
期末將所得稅費用結轉入本年利潤科目會計分錄：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
所得稅計提分錄如何做
7樓：嗯嗯生活解答
計提所得稅費用會計分錄如下：1、企業產生企業所得稅，計提的會計分錄為：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交所得稅。
2、企業繳納所得稅的會計分錄為：
借：應交稅費——應交所得稅。
貸：銀行存款。
計提所春中得稅」中的「所得稅」，是指企業的企業所得稅，企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。企業產生企業所得稅的同時應當先計提所得稅，計入「所得稅費用」科目，該科目核算企業經營利潤應交納的所得稅，屬於損益類科目。
公式：
1、期所得稅費用計算公式：
當期所得稅費用=當期應納稅所得額×當期適用所得稅稅率。
當期應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
2、遞延所得稅費用計算公式：
遞延所得稅費用=當期遞手滑延所得稅負債的增加-當期遞延所得稅負債的減少+當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅資產的增加。
所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用。
3、利潤=主營業務收入-主營業業務成本-主營業業務稅金及附加+其他業務收入-其他業務支出扒薯山-營業費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業外收入-營業外支出。
計提企業所得稅怎麼做分錄
8樓：小於生活百科
計提企業所得稅怎麼做分錄如下：
可以在做上繳的分錄時先做一彎或筆計提的分錄。計提時，借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交企業所得稅，上繳時，借：應交稅費-應交企業所得稅。
貸：銀行存款/現金月末結轉，借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
應交稅費是指本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附等。
企業所得稅：
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。2007年3月16日第十屆全國人民昌鬧掘代表大會第五次會議通過。根據2017年2月24日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十六次會議《關於修改《中華人民共和國企業所得稅法》的決定》修正。
在中華人民共和耐核國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人。企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位和從事經營活動的其他組織。個人獨資企業、合夥企業不屬於企業所得稅納稅義務人。
計提企業所得稅怎麼計提，計提企業所得稅怎麼算
企業所得稅計提是以納稅人一定期間內的純收益額或淨所得額為計稅依據。應納所得稅 應納稅所得額 適用稅率 減免稅額 抵免稅額。應納稅所得額有兩種計算方法 直接計演算法 應納稅所得額 收入總額 不徵稅收入額 免稅收入額 各項扣除額 准予彌補的以前年度虧損額。間接計演算法 應納稅所得額 利潤總額 納稅調整專...
請問如何計提企業所得稅，計提企業所得稅怎麼算
首先，要看你單位所得稅的徵收方式，然後，按照你單位所得稅徵收方式計算提取 繳納所得稅。1 所得稅的徵收方式有兩種 查帳徵收和核定徵收。1 如果你單位屬於核定徵收的，按收入計算繳納所得稅。計算公式 應交所得稅 收入總額 稅務核定固定比例 所得稅稅率。2 如果你單位屬於查帳徵收的，按利潤計算繳納所得稅。...
如何計提企業所得稅，計提企業所得稅怎麼算
所得稅稅率 一般企業所得稅的稅率為25 符合條件的小型微利企業，減按20 的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15 的稅率徵收企業所得稅。企業所得稅提取分錄 1 提取時。借 所得稅。貸 應交稅金 所得稅。2 結轉時。借 本年利潤。貸 所得稅。3 上交時。借 應交稅金 所得稅。貸...