1樓：布樂正
會計分錄:
借：銷售費用(管理費用、製造費用)---差旅費
貸:庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)
出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).
預支、報銷的會計分錄
預支報銷的會計分錄:
預支現金時
借：其他應收款
貸：庫存現金
報銷時借：管理費用等
貸：其他應收款
有發票部分，財務方面可當作差旅費用支出，不需繳納個人所得稅;
但補貼補助部分是屬於工資薪金一部分,應與工資一同納入個人所得稅計稅基數;
根據規定：津貼和補貼是指為了補償職工特殊或額外的勞動消耗和因其他特殊原因支付給職工的津貼，以及為了保證職工工資水平不受物價影響支付給職工的物價補貼。
(一)津貼：包括：補償職工特殊或額外勞動消耗的津貼，保健性津貼，技術性津貼，年齡性津貼及其他津貼。
(二)物價補貼：包括：為保證職工工資水平不受物價**或變動影響而支付的各種補貼。
2樓：歲月如歌
借：管理費用-差旅費
貸：現金
你可以要求他把出差的發票給你，差額部分用出差補助補充，這樣在稅收處理上好做一些
3樓：
如果是憑票限額報銷的話，分錄為：
借：成本費用類科目
貸：現金或銀行存款
如果是單純的補助的話，分錄為：
借：應付福利費
貸：現金或銀行存款
4樓：手機使用者
是銷售人員還是管理人員？
借：銷售費用/管理費用 200*xx天
貸：現金/銀行存款 200*xx天
5樓：會計能手
借 管理費用 貸 庫存現金
出差補貼如何入帳？
6樓：
差旅補貼直接計入差旅費入賬處理。
用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。其中，交通費、住宿費等應該取得發票入賬，而伙食補貼等出差補貼一般不需要發票，直接填列在差旅費報銷單裡,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理。
擴充套件資料一般單位都會具體根據各省市稅務機關的政策規定，參照單位自己的實際情況，制定合理的差旅費管理辦法，報主管稅務機關備案。差旅補助標準、出差期間的交通費、住宿費、**費等費用要嚴格按照單位制定的差旅費管理辦法實行。
個人取得的按照出差天數、路程等現金差旅費津貼應由納稅人提供出差的交通費、住宿費憑證（影印件）或企業安排出差的有關計劃，符合規定標準的免稅。超過標準的部分，要併入當月的工資薪金所得徵收個稅。
7樓：河傳楊穎
出差補貼：根據崗位及出差地區消費標準核算出差補貼，具體標準規定如下：
a 國內：廣州、深圳、上海等地：50元/天，省外城市：30元/天，省內出差10元/日餐費補貼。
出差補貼一般要提供發票，可以是餐票，車票等。
大城市，50 ，小城市30 ，這範圍之內可以無票入賬，這是國家2023年出臺的檔案，超出部分要繳納個人所得稅及企業所得稅。
但是現在審計時，事務所為了減少不必要的麻煩，都建議企業所有費用有票入賬。
擴充套件資料
**和國家機關差旅費管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強和規範**和國家機關國內差旅費管理，推進厲行節約反對浪費，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用於**和國家機關，以及參照公務員法管理的事業單位（以下簡稱**單位）。
本辦法所稱**和國家機關，是指***各部門，***各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各人民團體、各民主黨派**和全國工商聯。
第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
出差過多的影響：
美國哥倫比亞大學梅爾曼公共衛生學院和紐約城市大學的一項聯合研究表明，經常出差會令上班族們的心理健康狀況變差。
研究人員對超過1.8萬名經常需要出差的上班族進行的心理健康狀況監測顯示，與每個月出差1~6天的人相比，每個月出差2周以上的人更容易出現焦慮和情緒低落的症狀，同時較易產生大量抽菸和睡眠困難的情況。此外，在出差期間，會喝酒的人更容易酗酒，併產生酒精依賴症狀。
8樓：小明
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。
差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：
出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
流程為：
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員稽核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行稽核並對此負責。
9樓：匿名使用者
出差補貼分幾種，會計分錄分別如下：
1、如果沒有向公司借錢：
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
2、以借款方式支付差旅費時：
借出時：
借：其他應收款——**人
貸：庫存現金
差旅費報銷並收回多餘借款時：
借：庫存現金
貸：其他應收款——**人
借：管理費用
貸：其他應收款——**人
國家稅務總局關於印發《企業所得稅稅前扣除辦法》的通知：
如果以現金形式發放的，要併入工資交納個人所得稅；
如果以發票報銷形式發放的，不需要交納個人所得稅補貼，是指一成員方**或任何公共機構向某些企業提供的財政捐助以及對**或收入的支援，以直接或間接增加從其領土輸出某種產品或減少向其領土內輸入某種產品，或者對其他成員方利益形成損害的**性措施。
10樓：匿名使用者
我想,這個是這樣的.如果出差後,回來有發票的,就都放到差旅費裡報了.如果沒有發票的,直接發給個人了,就要以工資的形式來核算了.算來本月薪酬裡,合併計算個人所得稅
11樓：匿名使用者
借：管理費用——差旅費 3000
貸：現金（或銀行存款） 3000
期間**費也可以算到差旅費中。
不涉及納稅調整。
也可能借記營業費用、生產費用，主要看是什麼工作人員出差。
如果拿發票直接抵錢，直接貸記現金好；如果直接劃到員工工資中，可以考慮貸記應付職工薪酬。
報銷差旅費的會計分錄怎麼寫
12樓：會計學堂官方
1、差旅費bai報銷的會計分錄：du
借：管理費用貸：其zhi他應收款借或貸dao：庫存現內金2、出差人員出差前預借差容旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
13樓：浪裡小青魚
1、差旅費
抄報銷的會計分錄：襲
借：管理bai費用貸：其他應收du款借或貸：庫存現金zhi
2、出差人員出差前預借差dao旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
14樓：橙子橙子哇
1、差旅費報銷的會bai
計分錄：
借：管理費du用zhi
貸：其他應收款
借或貸：庫存現金dao
2、出差人專員出差前預借差旅費時屬，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工
貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用
貸：銀行存款
15樓：葒塵莋秀
1、差旅
bai費報銷的會計分錄：du
借：管理費用
貸：zhi其他dao
應收款借或貸：庫存現金回
2、出差人員出差前預借差旅費時
答，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工
貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方。
借：管理費用
貸：銀行存款
16樓：東奧名師
報銷差旅費會計分錄為：
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款--某人
有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款--某人
補款時借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款--某人
17樓：綦慕度代柔
報銷差旅費
復的會制計分錄：
1、如果沒有向公bai司借錢
du借：管理費用－
zhi差旅費
貸：現金dao
2、借出時
借：其他應收款－－**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
有剩餘現金
借：現金
管理費用
－差旅費
貸：其他應收款
－**人
4、補款時
借：管理費用
－差旅費
貸：現金
其他應收款
-**人
差旅費報銷範圍：
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的
費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷
外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
至於外地餐券不能計入差旅費中，
稅法上並沒有相關的檔案規定。
差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、
支付憑證
等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
18樓：性煥老澹
1是對的，2的分錄為
借：管理費用
2700
貸：其他應收款
2000
庫存現金700
19樓：匿名使用者
如果是個人墊付的，借方是支出的差旅費支出，貸方是庫存現金；如果是單位墊付就麻煩一點，有空再說哈
怎麼做這個會計分錄？採購員張員出差回來，報銷2500，餘200現金退回賬務
借 管理費用 2500 庫存現金 200 貸 其他應收款 張員 2700 差旅費會計分錄一般如下 如果沒有向公司借錢 借 管理費用 差旅費 貸 現金 借出時借 其他應收款 人 貸 現金 報銷時全部花完 借 管理費用 差旅費 貸 其他應收款 人 有剩餘現金 借 現金 管理費用 差旅費 貸 其他應收款 ...
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贈送的會員卡如何做會計分錄
暴走少女 贈送部分可作為打折或 處理。1 會員卡充值時 借 銀行存款 庫存現金 銷售費用 財務費用 貸 預收賬款 充值部分 贈送部分 2 會員在刷卡銷費時 借 預收賬款 貸 主營業務收入 擴充套件資料 一 預收賬款核算內容 1 借方發生額 表示預收賬款減少 與收入同步確認的應收未收款項 已核銷壞賬客...