1樓：一直愛那個少年
1、如果是銷售方，根據紅字發票入賬，會計分錄：
借：銀行存款等（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字）同時借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
2、如果是購貨方，根據紅票入賬，會計分錄：
借：庫存商品（或原材料）（紅字）
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）（紅字）貸：銀行存款等（紅字）
負數發票：
負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。
使用電腦開票系統開票時，千萬要注意，增值稅普通發票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發票要開負數發票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規。
開票方法：
負數發票開負數發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票，開出的發票，只要收回發票聯和抵扣聯把發票作廢就行不要開負數發票。
2樓：龍泉
兩種方法都可以。
摘要：衝減2月*號憑證，銷貨退回（或寫其他原因）
開紅字發票做賬時記賬憑證上如何寫摘要？？？？
3樓：匿名使用者
如果只是開錯了公司名稱，不需要開紅字發票，只要收回上個月原來開的發票作廢，重開一張正確的就可以了
這是錯誤的做法，無形中多開了一張發票
4樓：一世情緣
如果是普通來發票，又沒有牽自涉到稅額的變化，建議你不必再重新做張憑證，只是把新開紅、藍兩張發票的記帳聯都貼到4月份的那張憑證後邊，並做些註明即可。
如果收票那家企業需要你重開的發票，就讓他們把原票寄回，你將新開的藍字發票寄去，然後將新開的紅票和廢票放在一起備查。
5樓：匿名使用者
會計帳簿、憑證的頁面和資料，不能任意更改、調換、增添和消除，要按規定專
的方法更正屬，在過去隨意違規操作是犯罪行為。應按：
1.先用紅字衝上個月錯登原憑證的全部資料資料；
2.再將正確資料重新填補一份完整記帳憑證重新登記。
在憑證上清楚填寫摘要說明。
6樓：匿名使用者
你好，單獨一張，你退貨。
銷項負數發票怎麼做賬，開具的銷項負數的發票如何做賬
1 將負數發票作一張與正數發票相同的分錄，只是數字寫成紅字，會計分錄 借 應收賬款 xx客戶 紅字 貸 主業務收入 紅字 應交稅金 應交增值稅 銷項稅 紅字 2 報稅時將負數發票的剩餘聯，連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其餘的和正常報稅一樣，報稅後儲存好以備後查。借 應收賬款 預收賬款等...
開出的發票作廢，最長可以是多久的
可參考開具增值稅紅字發票的規定，如果要作廢需滿足3個條件，不滿足的申請開紅字發票 超過當期就不能作廢了，跨期可以開紅字發票衝回，最長不能超過180天。超過當期就不能作廢了，跨期可以需要申請開紅字發票衝回，最長不能超過180天 增值稅發票開出最長多長時間內可以作廢 作廢只能作廢當月發票，過月衝紅，月初...
收到了供方給的返利，發票怎麼開出呢
阿笨 1 發票並不是由接受方開，而是由供方開具紅字通知單給接收方。2 發票是增值稅專用發票，供方如果有自己開票軟體就不用稅務代開，但是需要根據接受方的 紅字發票通知單 的內容開具。3 貨物的金額 數量等與正常開票一樣，但是數字是負數。4 關於紅字發票通知單 接受方憑對方開具的折扣證明到國稅局申請 紅...