1樓：笨貓多隻
1、將負數發票作一張與正數發票相同的分錄，只是數字寫成紅字，會計分錄：
借：應收賬款-xx客戶 （紅字）
貸：主業務收入 （紅字）
應交稅金-應交增值稅-銷項稅 （紅字）
2、報稅時將負數發票的剩餘聯，連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其餘的和正常報稅一樣，報稅後儲存好以備後查。
2樓：會計學堂官方
借：應收賬款、預收賬款等等（紅字）
貸：營業收入（紅字）
貸：應交稅費—應交增值稅（銷）（紅字）
銷項負數發票怎麼做賬
3樓：毋晴畫
當做退貨處理.
收到負數發票的：跟自己進貨時的一樣做憑證,只是金額為負數.開出負數發票的：與銷售時的分錄一樣，但金額為負數。
開具的銷項負數的發票如何做賬
4樓：龍泉
上面的分錄做賬就可以了，同時在憑證後附上退回貨物的入庫單，儲存好申請單。
5樓：匿名使用者
科目是：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
紅字專用發票應該是你們開給對方的。
6樓：匿名使用者
根據退回貨款入庫單及負數發票做：
借：應收賬款----某單位（紅字）
貸： 主營業務收入（紅字）
應交增值稅--應交增值稅銷項（紅字）
7樓：停下來吧
不跨月可以作廢，不用衝紅。衝紅的話可以做與原來的分錄一樣的憑證，用紅字就行了
銷項負數發票如何入賬？ 5
8樓：字澤語席驕
跨月作廢銷項，而上月又結轉了成本，可分兩步做衝紅分錄：
第一步：沖銷上月的作廢發票
借：應收賬款（或銀行存款/庫存現金）（紅字）貸：主營業務收入 （紅字）
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） （紅字）第二步：沖銷上月結轉的這部分成本
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
以上兩步分錄如果用藍字表示，借貸互換即可。然後根據重開的正確發票做正確的銷售分錄，到月底再根據正確的總成本結轉就可以了。預付賬款的操作同上。
進項稅額轉出適用於：購進的貨物發生非正常損失，或將購進貨物改變用途（如用於非應稅專案、集體福利、個人消費等），與銷項負數基本無關。
9樓：紫月開花
根據退回貨款入庫單及負數發票做：借：應收賬款----某單位（紅字）貸： 主營業務收入（紅字）應交增值稅--應交增值稅銷項（紅字）
開的銷項負數發票怎麼做會計分錄
10樓：張煒林律師
回答1、企業開具負數發票時：
借：應收賬款——公司名稱（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（紅字）2、企業若不重開發票退回款項時：
借：應收賬款——公司名稱
貸：銀行存款
企業開具負數發票，然後不重開發票退回款項時，應當通過「應收賬款」紅字相關二級科目以及「銀行存款」科目核算。應收賬款是企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項。銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。
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11樓：紫月開花
根據退回貨款入庫單及負數發票做：借：應收賬款----某單位（紅字）貸： 主營業務收入（紅字）應交增值稅--應交增值稅銷項（紅字）
12樓：匿名使用者
借：應收賬款、預收賬款等等（紅字）
貸：營業收入（紅字）
貸：應交稅費—應交增值稅（銷）（紅字）
13樓：出荃帖旋
開具紅字增值稅專用發票的前提條件，必須收到對方的經稅務機關審批的開具紅字專用發票通知書。
1、先開一張紅字發票把上月或以前的錯誤發票沖銷，會計分錄和以前做的一樣，只是用紅字而已。
2、再補開一張正確的發票給對方，賬務處理按正常銷售處理，只是不需再結轉銷售成本。
14樓：龍泉
1、原來的發票未入賬（蘭字的），負數的也不要入賬。已入賬作反向分錄就可以了。
2、後附發票的記賬聯。那張錯票的發票聯,新開具銷項負數的兩聯，都放在負數發票的存根聯後面。
3、報稅抄稅時，會自動減掉銷項稅金。如果不會的話，在表一上減掉。
跨年銷項負數發票如何做賬？
15樓：綠水青山
如果你是財務軟體做賬：貸：主營業務收入 -8547.
01應繳稅費---應繳增值稅--銷項稅 -1452.99貸：預付賬款10000
如果你是手工帳：借：主營業務收入 8547.
01應繳稅費---應繳增值稅--銷項稅 1452.99貸：預付賬款10000
這個很好調整，沒有什麼特別的。因為退貨行為發生在今年（以發票為準），所以不涉及以前年度損益調整。
16樓：匿名使用者
跨年銷項負數發票，按照退貨處理，衝減銷售收入和成本。哈哈，笨
銷項負數發票怎麼退稅
會計學堂 如果是小規模納稅人向一般納稅人銷售貨物後退回而開具 稅務機關代開 紅字發票，應按納稅人多繳稅款對待，按中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則 第七十八條，稅務機關發現納稅人多繳稅款的，應當自發現之日起10日內辦理退還手續 納稅人發現多繳稅款，要求退還的，稅務機關應當自接到納稅人退還申請之日起...
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