1樓：拼命考滿分
上個月開具的增值稅銷項專用發票不能作廢。
國稅發[2006]156號 國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知：
第二十條 同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：
（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；
（二）銷售方未抄稅並且未記賬；
（三）購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。
本規定所稱抄稅，是報稅前用ic卡或者ic卡和軟盤抄取開票資料電文。
2樓：
按照規定，發票內容必須按照實際銷售情況如實填寫，不能籠統開具辦公用品、食品等名稱的發票，否則不能作為稅收憑證。不知道你說的「批」是否類似情況。
跨月開具的增值稅專用發票，是不能作廢的。如果需要作廢，只能開具紅字增值稅專用發票。如果購買方發票沒有認證沒有抵扣，可以把發票的全部聯次退回銷售方，由銷售方在增值稅發票系統中直接開具紅字專用發票，作為記賬憑證，紅字發票不需要交給購買方。
如果購買方已經認證抵扣，則需要由購買方在增值稅普通系統中發起開具紅字發票申請，傳送給稅務機關後，生成帶編碼的紅字發票資訊表，銷售方根據紅字發票資訊表開具紅字發票。
3樓：雲帳房
當月的發票，如果不認證，開錯後可以直接選擇作廢，已經認證的發票不能作廢，只能開具紅字發票。跨月的發票即使不認證，也不能直接作廢了，只能選擇衝紅，因為發票沒有認證，我們可以這樣操作衝紅這種增值稅發票，重新給開一張正確的發票。
4樓：0312求知
上月開出的增值稅專用發票在本月是不能作廢的。
增值稅發票不能跨月作廢，當月開出的發票當月可以作廢，這與增值稅申報與否沒有關係。
5樓：牛賬網
你好！跨月的發票是不能作廢的，只能開紅字發票哦。
6樓：大智若愚談法稅
如果是專票，不能作廢，只能衝紅。
若對方認證，需要對方退票，同時開具紅字發票進行沖銷。
如果是普票，則退回即可。
希望對你有幫助！
7樓：環球網校
上個月開的專用發票是不可以在下個月作廢的，只能在當月作廢。
8樓：牛賬網
你好，上月的本月不能作廢，可以開紅字發票充抵。
增值稅發票開錯了必須當月作廢嗎，可以下個月作廢嗎？
9樓：匿名使用者
防偽稅控開具的增值稅發票只能在當月作廢，跨月的只能開紅字發票衝。具體操作為寫一份錯開說明，再在防偽開票系統中打一份開具紅字發票申請單，去國稅局申請開具開具紅字發票通知單，最後回去開紅字發票衝。
10樓：匿名使用者
增值稅發票你要想要做廢的只能當月做廢/
次月的只能按開具紅字發票的程式來處理。
次月是不可以做廢以前月份開具的發票的。
做廢只能當月。
11樓：匿名使用者
這個問題你應該辦好相關的部門去諮詢一下下
增值稅專用發票購方已經認證，我方做了作廢處理，是上個月的事，這個月要怎麼做
12樓：龍泉
一般不會罰款，但是操作起來很麻煩，因為你是違規操作，不能按正常方法來改正了。以後要注意：作廢發票一定要取得全部聯次的發票，如果是到月底來不及了，你也要向對方確認該發票未認證及未記賬，能夠把抵扣聯和發票退回。
一旦被認證了或記賬不能退回了，在次月申請紅字開票，千萬不能作廢發票哦。
他們把那張錯誤的發票認證了，而且國稅不給他們取消那張錯誤的發票。昨天是可以取消，到了今天是取消不了。現在你只這樣操作：
你電腦裡已作廢了，叫對方納稅申報時作進項轉出（取得進項轉出通知單，要稅務局出具的），退回抵扣聯、發票聯和轉出通知單（影印件），再重新開一張發票給對方。
如果退不回抵扣聯、發票聯，那你就不能作廢紙質發票了，稅務局可能要你交稅款了（如果沒稽核出來，就別理了），這種情況，你就要把稅款申報了，在下月申報時把他衝回。對方你還是要開一張正確的給它。
13樓：匿名使用者
根據根據國稅函[2003]962號檔案規定：
增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理：
（一）銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，而且尚未將記帳聯作帳務處理，可對原藍字專用發票進行作廢。即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次貼上在存根聯後面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子資訊進行作廢處理。如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
根據《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》文號：國稅函〔2003〕962號增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記帳聯作帳務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
（二）因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
你可以和對方單位協商，將開錯的發票收回，按照上面規定進行相關的處理。
可以國稅說明情況不會被罰款的。好好說。
14樓：折柳枝
不要著急。這個事情，著急的應該是你的客戶。
客戶那邊的主管國稅機關會查出來的，在你這個月抄稅後。查出來後，發現把已經作廢的發票認證了，會要求你的客戶去辦理手續，把稅金做進項稅轉出的。
而你們，準備好抄稅資料吧，並提供好你們這邊國稅局出具的抄稅證明，證明客戶認證過的那張發票已經被作廢了。
換句話說，你們按照實際情況申報抄稅，其他事情不關你們的事
15樓：匿名使用者
客戶不會抵扣的，因為根本就認證不了。、
增值稅發票開錯單位怎麼辦?
16樓：匿名使用者
增值稅專用發票以及普通發票如果當月開錯的話，可以馬上就作作廢處理，而如果是隔月發現發票開錯的話；就只能通過開具紅字發票來衝紅處理了。
1、增值稅專用發票當月開錯作廢：發票管理----發票作廢----選擇發票----作廢；作廢完成後開具正確的發票即可；
2、增值稅專用發票隔月衝紅：發票管理----紅字發票資訊表----紅字增值稅專用資訊表填開----銷售方申請----選擇因開票有誤購買方拒收的----輸入對應藍字增值稅專用發票資訊----下一步----確定----列印後該張隔月的增值稅專用發票就衝紅沖掉了。
衝紅完成後開具正確的發票即可。
3、普通發票處理方法同增值稅專用發票相同。
17樓：匿名使用者
樓上幾位的說法已經過時了，對於開具紅字增值稅發票今年多了很多新規定的
1.如果是當月開具的發票，則a公司可以當月作廢該發票，重新開，你公司正常入帳就是了。
2.如果發票已經跨月，則要分幾種情況
a.發票未超過90天，由b公司填寫《開具紅字增值稅專用發票申請單》到他所屬國稅局開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，並將通知單給a公司，這樣a公司可以開紅字衝減收入，再開正確的給你公司。（這是由《國家稅務總局關於修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》（國稅發〔2006〕156號規定的，但是由於b公司已經不和a公司往來，很多情況寫也不原意配合做這麼麻煩的工作，所以國家稅務總局又下發了《關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》國稅發〔2007〕18號，根據補充通知的解決方法如下）
b.發票未超過90天，你公司開具《拒收發票說明》，寫明由於a公司開票錯誤，拒收此發票。a公司憑你的《拒收發票說明》到所屬的國稅局去開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》並憑通知單開具紅字增值稅發票衝減輸入。
然後可以再開正確的發票給你公司。
c.發票超過90天，那就沒有辦法了，現在的增票使用辦法中規定超過90天是不能開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》的。但那是a公司的錯誤，你公司完全有理由拒收這張發票，怎麼處理就讓a公司去頭疼好了。
18樓：祁連山陰
1、如果發票未超過90天認證期，對方也未去認證的話（開錯了肯定不能認證），直接退回來作廢。
2、如果超過了認證期就得開紅票，需要對方（b公司）寫情況說明蓋所屬稅務局紅章
19樓：匿名使用者
發票未認證的話，只需要取回錯開的發票，作廢處理。重新開具正確的發票即可。
20樓：匿名使用者
如果這張發票開具時間未隔月，可將發票聯與抵扣聯退回對方，直接作廢，如隔月就必需有稅務機關的通知單，才可以退回對方開負數衝紅，重開新的專用發票給b公司
21樓：單單の為你
newhellen -說的非常對,就是這個樣子,支援!
上個月的增值稅發票開錯了,這個月開了負數發票並重新開具了正確的發票,請問如何做分錄
墨汁諾 上月的分錄 借 現金 銀行存款 a 貸 主營業務收入 b 應交稅金 應交增值稅銷項稅 c 紅字 借 現金 銀行存款 a 貸 主營業務收入 b 應交稅金 應交增值稅銷項稅 c 正確的 借 現金 銀行存款 a 貸 主營業務收入 b 應交稅金 應交增值稅銷項稅 c 錯票 負數一套留存備查，正確的做...
上個月開的增值稅發票在下個月拿到，怎麼做帳
嚳驢 增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明 是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商...
上個月開的增值稅發票這個月才退回來怎麼辦
東方 對於跨月發票，目前規定的處理 1 對方未認證，你方到稅務機關申請開具銷項負數發票 2 對方已認證，對方到稅務機關申請開具紅字發票申請單，你接到通知書後，或做廢或重開。 拿到發票原件後，讓對方公司提供一份拒收證明，需寫明拒收理由 錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，加蓋公章。然後去稅局申請開紅字...