1樓：鈺瀟
當出現進項大於銷項的情況時，多餘部份可留在下月抵扣，也就是在申報表18行（實際抵扣額）上反映的數字等於銷項稅額，因此本月應交稅額為零，多餘進項稅額留下期抵扣（申報表20行）。
按照增值稅扣稅辦法規定，企業取得的增值稅專用的發票，須在發票開具之日起的180天內持票到辦稅大廳進行掃描認證，當月認證當月抵扣。
因此企業賬務人員應對企業每月的稅款要有一個籌劃，對取得的增值稅專票在適當的時候去認證，以免造成有時進項比銷項多，有時又無進項可抵扣的情況。
2樓：段山斯清婉
若當月進項稅大於銷項稅，那當月不用繳交增值稅，留抵稅額下月可繼續抵扣。
3樓：王立紅律師
回答增值稅發票如果已經開出就沒有辦法了，如果你要少交或不交，作為會計，能為企業策劃是重要的職責，所以你最好每月根據本月的進項稅額，考慮產品的銷售，這樣你就能起到少交或不交增值稅
在虧損的情況下是要交增值稅的，每個地方對於增值稅都有一個稅負率，你要適當的控制，少交了增值稅稅負率太少了，會引起稅務的查帳的，多交了增值稅稅負率高了，也會引起稅務局查帳的。
沒有辦法不交稅的。你們公司是一般納稅人吧，完全不交稅是不可能的，也不允許的
所以你得問清楚你的專管員你們那地方，你們公司的所屬的行業的稅負率今年是多少。每個月的稅負率控制在他們說的上面。
只要開發票，銷項大於進項就要交稅，這個不好逃的，開票系統中都有的，除非在開進進項發票。
提問好的，明白了謝謝！
回答弘揚社會正義，彰顯法律價值，維護個人尊嚴，很高興能為您服務，有問題再來平臺諮詢哦~祝您一切順利！生活愉快！
更多7條
4樓：楚留甜
沒辦法只能交稅，下次聰明點，銷售的時候儘量晚開發票，採購的時候遲早要發票。特別是月末。你沒見大企業一到月末，財務部一大幫外單位業務員來開發票的。
5樓：匿名使用者
是的，這種情況下，收錢快，付錢晚，只能是銷貨發票遲開了，這次交多了，那下個月就能多抵點，最終都是該你的，沒辦法，掏錢吧！
6樓：臣妾是吃貨
9月份已經結束了，因為現在都是實行防偽稅控，開多少票認證多少票稅務局系統裡都有數，人為無法更改，只能交稅了，我們公司都是現把進貨發票開來才敢開銷售發票，哪怕進貨的票只開一部分，開多了還可以留著下次抵扣，每個月稍微交點稅，稅務局不至於找事
銷項稅大於進項稅，怎麼會計處理？
7樓：匿名使用者
月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理：
借：應交稅金--未交增值稅
貸：應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)
如果有應交未交增值稅，
借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅金--未交增值稅
「應交稅金--應交增值稅」科目的期末借方餘額，反映尚未抵扣的增值稅；貸方餘額，反映未交的增值稅。
賬務處理是指從稽核原始憑證、編制記賬憑證開始，通過記賬、對賬、結賬等一系列會計處理，到編制出會計報表的過程。
賬務處理的內容
(一)賬務處理程式
銀行賬務處理程式包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：
1．根據經濟業務受理、填制與稽核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2．一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3．根據分戶賬編制餘額表。
4．根據科目日結單登記總賬。
5．根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
(二)賬務核對程式
賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。
1．每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。
(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬餘額核對相符。
(3)聯行往來科目總賬上日餘額、本日借貸方發生額、餘額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日餘額、本日借貸方發生額、本日餘額核對相符。
(4)表外科目餘額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、**及庫存實物數，保證準確無誤。
8樓：王者樑小魚
1、結轉本月應交的增值稅
借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 （銷項稅額-進項稅額）貸：應交稅金——未交增值稅 （銷項稅額-進項稅額）2、計提增值稅附加稅
借：主營業務稅金及附加 （銷項稅額-進項稅額）*規定比例貸：應交稅金——應交城建稅 （銷項稅額-進項稅額）*規定比例貸：
其他應交款——教育費附加 （銷項稅額-進項稅額）*規定比例3、實際上交時：
借：應交稅金——未交增值稅
應交稅金——應交城建稅
其他應交款——教育費附加
貸：銀行存款
應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
當期應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額-上期留抵稅額如果銷項稅大於進項稅加上上期留抵稅應繳納稅。
銷售時 借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）
購進貨物時 借：在途物資或相關科目
借：應交稅金—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款或相關科目
月度終了，將本月應交未交增值稅自應交增值稅明細科目轉入未交增值稅明細科目
借：應交稅金—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金—未交增值稅 下月上繳時 借：應交稅金—未交增值稅 貸：銀行存款
9樓：王瑞潛律師
回答貸：銀行存款
進項稅額大於銷項稅額金額部分不需處理，餘額為「留抵稅金」轉入下月「應交稅金-應交增值稅」借方繼續抵減銷項稅額
更多2條
10樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
銷項大於進項，交完增值稅後會計分錄怎麼做？
11樓：匿名使用者
你說的銷項大於進項，交完增值稅後怎麼做賬的問題，很簡單啊。
1、平時增值稅核算：
購進：借：原材料（庫存商品，**費用，固定資產等）借：應交稅金——應交增值稅——進項稅
貸：銀行存款（現金，應付賬款，應付票據，預付賬款等）銷售：借：
銀行存款（現金，應收賬款，應收票據，預收賬款等）貸：主營業務收入（其他業務收入，營業外收入等）貸：應交稅金——應交增值稅——銷項稅
月末應交增值稅的銷項小於進項，不用做賬。結餘額體現在「應交稅金——應交增值稅」科目借方餘額裡。
2、月末應交增值稅的銷項大於進項，且次月繳稅，月末應做：
借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅金——未交增值稅
次月繳稅時，應作：
借：應交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款。
4、如果當月的增值稅，當月繳納了。應做：
借：應交稅金——應交增值稅——已交稅金
貸：銀行存款
12樓：alan琪琪
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款/庫存現金
13樓：喔哦
銷項減進項餘額為應繳
借：應繳稅費-應繳增值稅
貸：應繳稅費-未繳增值稅
14樓：柳條垂在小河邊
借：應交稅金--應交增值稅
貸：應交稅金--未交增值稅
借：應交稅金--未交增值稅
貸：銀行存款
如果進項稅大於銷項稅怎麼處理，進項稅大於銷項稅時怎麼做賬務處理
進項稅大於銷項稅,處理方式分為四種情況 第一種情況，一般納稅人本月發生的增值稅銷項稅額為10000元，允許抵扣的進項稅額為7000元，應當交納增值稅3000元，但實際繳納增值稅2000元，則月末應編制會計分錄 借 應交稅費 應交增值稅 出未交增值稅 1000 貸 應交稅費 未交增值稅 1000 第二...
當月進項大於銷項，增值稅留抵，不需要做會計處理嗎？那我那個進項稅和銷項稅累計數要體現在會計憑證上嗎
近日，財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱 39號公告 釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產 生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10 抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道...
銷項稅和進項稅的抵扣該怎麼理解
近日，財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱 39號公告 釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產 生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10 抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道...