1樓：匿名使用者
你的所得稅分錄應該沒錯，對於增值稅的處理，請參考：
增值稅小規模納稅人的應納增值稅額，也通過「應交稅費——應交增值稅」明細科目核算，但不設定若干專欄。
【例題】2023年1月份，某小規模納稅人銷售貨物，實現含增值稅銷售額20 600元，適用增值稅徵收率為3%。賬務處理：
借：銀行存款 20 600
貸：主營業務收入 20 000
應交稅費——應交增值稅 600
借：應交稅費——應交增值稅 600
貸：銀行存款 600
2樓：匿名使用者
1、我認為在一個年度內，沒有收入每月交的定額增值稅，可以看成是預繳的性質，繳稅時:借：應交稅金；貸：
銀行存款,等有收入時，用計提的增值稅衝減應交稅金，差額上繳。等一個年度結束時，還存在預繳的增值稅稅金時，再進入營業稅金及附加。
2、在一個年度內所有繳納的所得稅都是預繳的性質，繳納的所得稅按你的辦法處理，直接走入企業盈虧。
3樓：匿名使用者
定額增值稅月末從收入中扣除，不具體按3%扣除，只要提足定額就好。不夠扣除了做進其他科目。因為所得稅是核定的，所以不涉及費用扣除的問題。
可以說小規模企業管理費用和營業稅金及附加都有人進，看著辦吧
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