1樓：繁盛的風鈴
1、貨到票未到款項已付的根據《企業會計制度》和《會計準則》規定要按暫估入賬處理 。
2、具體分錄如下：
（1）已付款的分錄：
借：預付賬款
貸：銀行存款
（2）貨到票未到的分錄：
借：原材料-暫估
貸：應付賬款-暫估入庫
（3）票到時，衝上面（2）的分錄，重新按發票的金額確認，分錄如下：
借：原材料-暫估（紅字）
貸：應付賬款-暫估入庫（紅字）
借：原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：預付賬款
2樓：畢老師的一句話
回答您好，請稍等，打字需要些時間
收到貨物但沒有取得發票時，要先暫估入賬：
借：原材料
貸：應付賬款——暫估應付款
企業在收到貨物，但是沒有取得對應發票的時候，要按照不含稅**對貨物的價值做暫估處理。
2、待收到發票後，用紅字衝回原分錄：
借：原材料（紅字）
貸：應付賬款——暫估應付款（紅字）
3、根據發票做正確的賬：
如果是一般納稅人企業：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
如果是小規模納稅人企業：
借：原材料
貸：銀行存款
希望能夠幫到您
如果您感到滿意，請點亮五顆小星星哦，您的評價是對我最好的鼓勵，祝您生活愉快！
再次感謝！!
提問貨物沒到發票到了，如何處理？
回答請您稍等
如果貨物在短時間內就可以到達，那就可以等貨物到時再做賬，如果是在月末，發票需要入賬時應記入「在途物資」科目裡：
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關於貨到票未到的會計賬務處理？
3樓：向日葵
暫估業務簡單的可理解為貨到票未到的業務。
1、如果由於**沒有最終確定，貨款還沒有支付，應當根據暫估**進行賬務處理，
借：原材料（庫存商品）——
貸：應付賬款——暫估/無票(xx**商)
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。
因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅**口徑暫估。
2、如果支付了部分，應當這樣進行賬務處理，借：原材料（庫存商品）——
貸：銀行存款或者現金
應付賬款
3、支付了全部貨款，應當這樣進行賬務處理，借：原材料（庫存商品）——
貸：銀行存款或者現金。
擴充套件資料暫估回沖
按照規定，暫估入庫要在次月月初紅字衝回，但在實際工作當中，如果當月發票還是沒有收到，月初衝回月末再次暫估，會無形中加大工作量，一般是在收到發票時再衝回。
借：（原材料）庫存商品——
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（或者銀行存款、現金）
款已付，貨到票未到，會計分錄怎麼做？
4樓：東奧名師
當貨到發票未到且未付款，按雙方協商價或合同價借：庫存商品（不含稅價）
貸：應付賬款---xx單位估價應付款
發票到達後整筆衝回做相反的會計分錄。
當貨到發票未到且已付部分貨款，付款後分錄
借：預付賬款--xx單位
貸：銀行存款（現金）
貨到時借：庫存商品-xx商品
應付賬款--xx單位估價應付款
直到貨收完，發票來後，做衝賬分錄並將預付賬款和庫存商品對轉。
發票已到，貨物未到的情況，作「在途物資」核算，根據發票金額：
借：在途物資
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：相關科目
物資到時：
借：原材料（或庫存商品）
貸：在途物資
5樓：匿名使用者
1.付款時：
借：預付賬款—某公司
貸：銀行存款
2.收到貨時，按不含稅金額 ：
借：庫存商品（或原材料）
貸：應付賬款——暫估
3.收到發票時，先用紅字全部衝回暫估數，
借：庫存商品（或原材料）（紅字）
貸：應付賬款——暫估（紅字）
然後再按發票上的數量、金額填制憑證
借：庫存商品（或原材料）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款—某公司
6樓：匿名使用者
付款：借：預付賬款
貸：銀行存款
入庫：借：庫存商品（暫估）
貸：預付賬款
下個月用紅字沖掉「入庫」
收到發票時：借：庫存商品
貸：預付賬款
如果是本月收到發票：
借：庫存商品
貸：庫存商品（暫估）
發貨時：借：應收賬款
貸：庫存商品或庫存商品（暫估）
收到發票時商品才能確認庫存，沒有的時候只是暫估的，等收到發票後予以確認。但在現實中經常是等到發票來了以後和入庫單一起做賬的，只要不跨年就可以了。因為暫估入賬很麻煩，確認收入時的成本也是暫估的，下個月都要衝回來。
做賬時要自己把握時間，既要方便記賬，又要做到及時入帳。
7樓：匿名使用者
1.貨款支付時:
借:預付賬款
貸:銀行存款
2.發出材料時按正常處理:
借:生產成本
貸:原材料
3.貨到,如果期末發票仍未到.需暫估貨款價值(按發票金額).做以下會計處理:
借:原材料
貸:應付賬款-暫估價
4.期初需衝回
借:原材料(紅字)
貸:應付賬款-暫估價(紅字)
收到發票時,
借:材料採購
貸:應付賬款
入庫借:原材料
貸:材料採購
8樓：匿名使用者
發票未到，如果在月初貨到，月末票到，也就是貨和票在一個會計週期，那麼付款時會計分錄為
借：應付賬款--a公司
貸：銀行存款
貨到收到發票會計分錄
借：原材料
應交稅金-進項稅額
貸：應付賬款--a公司
如果不在一個會計週期，也就是跨月
付款會計分錄同上
月末貨到發票未到暫估會計分錄
借：原材料-暫估
貸: 應付賬款-a公司
第2月月初
衝回暫估
借：原材料-暫估 紅字
貸: 應付賬款-a公司 紅字
收到發票
借：原材料
應交稅金-進項稅額
貸：應付賬款--a公司
月末如果應付賬款-a公司的餘額在貸方，說明還有款項未付，餘額在借方，說明已付款，發票未到。還有就是採購發票和入庫單是對應匹配的，如果只有入庫單沒有發票，也可以說明沒有收到發票。
9樓：匿名使用者
1、貨物還沒有發的，可以做預付賬款。
支付時：
借：預付賬款
貸：銀行存款/庫存現金
2、對於錢已付，貨物未收到的，但在途中的。
借：在途物資或材料採購
貸：銀行存款/庫存現金
貨到票未到，會計怎麼做賬
10樓：
1、貨到票未到款項已付的根據《企業會計制度》和《會計準則》規定要按暫估入賬處理 。
2、具體分錄如下：
（1）已付款的分錄：
借：預付賬款
貸：銀行存款
（2）貨到票未到的分錄：
借：原材料-暫估
貸：應付賬款-暫估入庫
（3）票到時，衝上面（2）的分錄，重新按發票的金額確認，分錄如下：
借：原材料-暫估（紅字）
貸：應付賬款-暫估入庫（紅字）
借：原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：預付賬款
款已付，貨到票未到，會計分錄怎麼做？拜託各位大神
11樓：丘珈藍懿
借：原材料 貸：銀行存款 付錢買了貨 ，會計分錄怎麼能反映發票到沒到呢？會計分錄是是對企業發生的經濟業務進行金額記錄的。
12樓：td哥哥
付款時： 借：預付賬款—a公司 貸：
銀行存款 收到材料時，按不含稅金額 借：庫存商品（或原材料）——**材料 貸：應付賬款——暫估 收到發票時：
先用紅字全部衝回暫估數， 借：庫存商品（或原材料）——**材料（紅字） 貸：應付賬款——暫估（紅字） 然後再按發票上的數量、金額填制憑證 借：
庫存商品（或原材料）——**材料 應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款—a公司
13樓：說唱帝
付款：借：預付賬款 貸：
銀行存款 入庫：借：庫存商品（暫估） 貸：
預付賬款 下個月用紅字沖掉「入庫」 收到發票時：借：庫存商品 貸：
預付賬款 如果是本月收到發票： 借：庫存商品 貸：
庫存商品（暫估） 發貨時：借：應收賬款 貸：
庫存商品或庫存商品（暫估） 收到發票時商品才能確認庫存，沒有的時候只是暫估的，等收到發票後予以確認。但在現實中經常是等到發票來了以後和入庫單一起做賬的，只要不跨年就可以了。因為暫估入賬很麻煩，確認收入時的成本也是暫估的，下個月都要衝回來。
做賬時要自己把握時間，既要方便記賬，又要做到及時入帳。
14樓：亮亮86as晷
發票未到，如果在月初貨到，月末票到，也就是貨和票在一個會計週期，那麼 付款時會計分錄為 借：應付賬款--a公司 貸：銀行存款 貨到收到發票會計分錄 借：
原材料 應交稅金-進項稅額 貸：應付賬款--a公司 如果不在一個會計週期，也就是跨月 付款會計分錄同上 月末貨到發票未到暫估會計分錄 借：原材料-暫估 貸:
應付賬款-a公司 第2月月初 衝回暫估 借：原材料-暫估 紅字 貸: 應付賬款-a公司 紅字 收到發票 借：
原材料 應交稅金-進項稅額 貸：應付賬款--a公司 月末如果應付賬款-a公司的餘額在貸方，說明還有款項未付，餘額在借方，說明已付款，發票未到。還有就是採購發票和入庫單是對應匹配的，如果只有入庫單沒有發票，也可以說明沒有收到發票。
貨到票未到，會計如何做賬務處理
15樓：匿名使用者
收貨入庫：
借：原材料／庫存商品
貸：物資採購
發票結算：
借：物資採購
應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸：庫存現金／銀行存款／應付賬款等
款已付，貨到票未到，如何做賬務處理？ 60
16樓：du知道君
1.貨款支付時:
借:預付賬款
貸:銀行存款
2.發出材料時按正常處理:
借:生產成本
貸:原材料
3.貨到,如果期末發票仍未到.需暫估貨款價值(按發票金額).做以下會計處理:
借:原材料
貸:應付賬款-暫估價
4.期初需衝回
借:原材料(紅字)
貸:應付賬款-暫估價(紅字)
收到發票時,
借:材料採購
貸:應付賬款
入庫借:原材料
貸:材料採購
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