1樓：匿名使用者
怎麼可能是多交呢。是不是計提的時候錯了 啊。
這個沒關係的，次月計提的時候少計提就可以了。
希望你能明白
2樓：匿名使用者
提取稅金時，按實際應提取的金額提：
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費
交納時，按實際銀行交出去的金額：
借：應交稅費
貸：銀行存款
上期多交，應交稅費借方發生額大於貸方發生額下期抵減後，少交稅，第二筆分錄金額減少，應交稅費借方發生額小於貸方發生額，只要累計借方發生額=累計貸方發生額就0k了。
3樓：蠶贍敝
收到貨款直接從貨款中抵扣了，憑證怎麼做？
4樓：匿名使用者
一、計提資料是準確的，申報繳納多1000元；
1、處理繳納稅款時直接按實際繳納的資料作分錄，應交稅金-營業稅的期末餘額為負值（紅字），
2、以後在（抵消完多交稅款前）賬務上只作計提稅金，直到餘額為正數，正常按餘額申報繳納即可。
這樣處理賬務比較簡單，在做繳納稅款（多繳）時附一張手工說明，審計時也好解釋。只要給專管員解釋清楚，就沒有問題，給稅務打個申請說明什麼的，最好有回覆（同意多繳稅款以後抵消）。
二、計提資料不準確，申報資料與計提數一致，
1、只能調整應交稅金-營業稅貸方數，錯賬更正，
借：主營業務稅金及附加 -1100.00
貸：應交稅金-營業稅 -1000.00
城建稅 -70.00
其他應交款-教育費附加 -30.00
並附手工說明調整原因。
如果一兩個月能抵消完最好，次月少計提稅款就行，不用作調整，如果時間長一年都內抵不完，這種情況可能稅務方面不好辦。同樣給稅務打個申請，同意多繳稅款以後抵消。
請問增值稅如何抵扣？如何做出會計分錄？
5樓：默美男子
先認證、再申報抵扣，這樣操作了才叫抵扣。
增值稅一般納稅人，按銷售計算銷售稅額，按進項計算進項稅額，差額才需要交稅。
銷項稅額很好計算，你的含稅銷售額，包含不含稅銷售額和稅額，不管是你否開具增值稅專用發票，都需要計算的。
而進項稅額，即有一些限制，主要是三點：
1、是一般納稅人（小規模納稅人不允許抵扣，也就不存在進項稅額）；
2、採購進項對應的貨物或勞務，是用於應稅專案的；
3、取得抵扣憑證（即增值稅專用發票或其他允許抵扣發票的抵扣聯，沒有抵扣聯是不能抵扣的）。
當取得抵扣憑證並符合抵扣條件時，需要先認證，所謂認證，就是將進項發票與稅局伺服器比對，相符時就認證通過（允許抵扣），然後在次月申報時，需要在增值稅納稅申報表上申報你一個期間認證通過的進項稅額，並從銷項稅額中抵減，抵減後的差額做為當期應納增值稅額進行申報。
會計分錄：
1、收到進項：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅）
2、開出增值稅發票：貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）
銷項 - 進項 = 本月應該交稅金
（銷項和進項在「應交稅費—應交增值稅」一個賬戶上，餘額可能是正數或負數。月末都要將餘額轉入：應交稅費—未交增值稅，月末，應交稅費—應交增值稅 科目餘額應該是0）
3、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是正數（餘額在貸方）則：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是負數做相反分錄
如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在借方說明該餘額要下月留抵；
如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在貸方說明該餘額就是本月要交稅的數額；
5、交稅後：
借：應交稅費—未交增值稅—已交增值稅
貸：銀行存款
6樓：銀狐之戀
你們公司有沒有網上申報系統啊!如果有在進項發票管輸入你的進項發票資訊,然後上傳到國稅,就可以抵扣了,如果沒有就拿發票去稅局前臺認證了,
7樓：青島鼎馨
你有多少增值稅的發票就可以抵多少錢的稅,這個你到月底去稅務局報稅的時候你給他發票他就給你抵扣了,不用你管
會計這一塊挺不好辦的,最好是找個專業的人員幫你辦一下,要不然很容易出問題
8樓：匿名使用者
網上認證之後才能抵扣
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅
貸：銀行存款/庫存現金
9樓：綠葉
購進時：借：庫存商品
借：應交稅金-進項稅
貸：銀行存款（現金）
銷售時：借：銀行存款（現金）
貸：應交稅金-增值稅
貸：主營業務收入
進項稅與銷項稅相抵後如有要繳稅的，賬務中自然就反應出了應交的稅金。繳納以後就做：
借：應交稅金—增值稅
貸：銀行存款
10樓：
你的這個是小規模納稅人還是一般納稅人
1一般納稅人
銷項減進項=轉出未交增值稅
提稅金時
借 轉出未交增值稅 貸 應交稅金---未交增值稅繳稅金時
借 應交稅金---未交增值稅 貸 現金或銀行存款2小規模納稅人的話 並不計提增值稅 而是在銷售貨物時處理借 現金 貸 主營業務收入 貸 應交稅金---未交增值稅就可以了
3增值稅作為流轉稅 並不在期末結轉損益
結轉 借：本年利潤 貸：主營業務稅金及附加這個結轉的是地稅（如城建、教育費附加、地方教育附加、印花稅）等
增值稅抵扣如何做會計分錄
11樓：恆企教育
增值稅核算會計分錄：
小企業採購物資等，按照應計入採購成本的金額，借記「材料採購」或「在途物資」「原材料」「庫存商品」等科目，按照稅法規定可抵扣的增值稅進項稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按照應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」「銀行存款」等科目。購入物資發生退貨的，做相反的會計分錄。
購進免稅農業產品，按照購入農業產品的買價和稅法規定的稅率計算的增值稅進項稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按照買價減去按照稅法規定計算的增值稅進項稅額後的金額，借記「材料採購」或「在途物資」等科目，按照應付或實際支付的價款，貸記「應付賬款」「庫存現金」「銀行存款」等科目。
銷售商品（提供勞務），按照收入金額和應收取的增值稅銷項稅額，借記「應收賬款」「銀行存款」等科目，按照稅法規定應交納的增值稅銷項稅額，貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按照確認的營業收入金額，貸記「主營業務收入」「其他業務收入」等科目。發生銷售退回的，做相反的會計分錄。
隨同商品**但單獨計價的包裝物，應當按照實際收到或應收的金額。借記「銀行存款」「應收賬款」等科目，按照稅法規定應交納的增值稅銷項稅額，貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按照確認的其他業務收入金額，貸記「其他業務收入」科目。
做好會計分錄的前提是分析判斷經濟業務涉及的會計賬戶，確定賬戶的性質在借貸記賬法下進行。學會計可以去恆企教育，恆企教育誕生於2023年，多年來始終堅守教育本質，秉承「把經驗傳遞給有夢想的人」的使命，立足市場人才供需關係和企業對人才的能力結構要求，與時俱進開設不同專業的職業教育。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
12樓：龍龍施工
回答您好，很高興為您解答
交增值稅分錄：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記「應交稅費—未交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。
預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時，借記「應交稅費—預交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。月末，企業應將「預交增值稅」明細科目餘額轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅費—未交增值稅」科目，貸記「應交稅費—預交增值稅」科目。
房地產開發企業等在預繳增值稅後，應直至納稅義務發生時方可從「應交稅費—預交增值稅」科目結轉至「應交稅費—未交增值稅」科目。
減免增值稅的賬務處理。對於當期直接減免的增值稅，借記「應交稅費—應交增值稅(減免稅款)」科目，貸記損益類相關科目。
真心希望我的回答可以幫助到您，願您天天快樂！提問繳納增值稅會計分錄
你還沒有解答啊
不好意思 看到了。
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13樓：雙人餘
一、抵扣
增值稅發票的抵扣聯是要單獨裝訂成冊留備查的，不需要在會計憑證後做附件，如有增值稅發票未認證的則抵扣聯同發票一起做為原始會計憑證。由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
二、相關會計分錄
1、收到進項：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅）
2、開出增值稅發票：貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）
銷項 - 進項 = 本月應該交稅金（銷項和進項在「應交稅費—應交增值稅」一個賬戶上，餘額可能是正數或負數。月末都要將餘額轉入：應交稅費—未交增值稅，月末，應交稅費—應交增值稅 科目餘額應該是0）
3、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是正數（餘額在貸方）則：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是負數做相反分錄，如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在借方說明該餘額要下月留抵；如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在貸方說明該餘額就是本月要交稅的數額。
5、交稅後：
借：應交稅費—未交增值稅—已交增值稅
貸：銀行存款
14樓：匿名使用者
收到對方開據的增值稅專用發票時，如你是購進原材料，根據發票上的金額做分錄：
借：原材料
應交稅金—應交增值稅—進項稅額
貸：現金/銀行
你拿著抵扣聯到當地國稅局進行認證。他會在電腦裡進行核對後，給予確認。
到你公司發生業務時，做如下分錄：
借：銀行/現金/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅—應交增值稅—銷項稅額
到申報納稅時，填表的時候，進項稅額多少、銷項稅額多少，都要填進表裡，進項稅額-銷項稅額=你應該繳納的稅金，抵扣不完的，可以留到下月進行抵扣，不夠抵扣的，你得繳稅金。
15樓：東奧名師
在購入時借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
16樓：鸚鵡螺
1、月底，進項稅額大於銷項稅額，不進行賬務處理，直接作為留抵稅額；
2、月底，銷項稅額大於進項稅額：
（1）計算應交增值稅：
銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅（2）結**
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅金-應交增值稅-未交稅金
（3）繳納：
借：應交稅金-應交增值稅-未交稅金
貸：銀行存款
17樓：
首先你單位是不是一般納稅人？如果只是小規模納稅人的話，是不能抵扣的，只能全額進到相應的科目。如果是：
借：存貨（或固定資產或相關科目）
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或應付帳款等）
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