1樓：來自烏山心花怒放的彩葉草
已入庫的貨物，入庫時單位自己需要開具入庫單。如果沒有收到發票，也要暫估入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款——應付暫估
如果沒有收到發票，即沒有收到合法的稅前可以抵扣的憑證，在計算企業所得稅應納稅所得額時，這一部分存貨結轉的成本金額就不能在利潤中扣減，要加回利潤，計算企業應納稅所得額。
暫估入賬已結轉成本後期衝回的會計分錄：
收到發票後的處理，以紅字編制如下分錄：
借:庫存商品
貸:應付賬款--暫估款
取得發票後，編制正式入帳分錄:
借:庫存商品
借:應交稅金--應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
擴充套件資料：
發票的開具規定：
1、在銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動對外收取款項時，應向付款方開具發票。特殊情況下，由付款方向收款方開具發票；
2、開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，並加蓋單位發票專用章；
3．使用計算機開具發票，須經國稅機關批准，並使用國稅機關統一監製的機外發票，並要求開具後的存根聯按順序號裝訂成冊；
4．發票限於領購的單位和個人在本市、縣範圍內使用，跨出市縣範圍的，應當使用經營地的發票；
5．開具發票單位和個人的稅務登記內容發生變化時，應相應辦理髮票和發票領購簿的變更手續；登出稅務登記前，應當繳銷發票領購簿和發票；
6．所有單位和從事生產、經營的個人，在購買商品、接受服務，以及從事其他經營活動支付款項時，向收款方取得發票，不得要求變更品名和金額；
7．對不符合規定的發票，不得作為報銷憑證，任何單位和個人有權拒收；
8．發票應在有效期內使用，過期應當作廢。
2樓：空虛美的夢
在收到材料併入庫時，單位自己開具入庫單。如果沒有收到發票，也要暫估入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款——應付暫估
如果沒有收到發票，即沒有收到合法的稅前可以抵扣的憑證，在計算企業所得稅應納稅所得額時，這一部分存貨結轉的成本金額就不能在利潤中扣減，要加回利潤，計算企業應納稅所得額。
3樓：馬梓開博士
先做入庫。發票到位後再入賬就是了。
4樓：匿名使用者
1、貨物已入庫，發票未收到：
月末暫估入賬，按暫估不含稅**入賬：
借：庫存商品
貸：應付賬款——應付暫估
次月月初將上述憑證紅字衝回，取得發票後，按發票金額入賬。
2、貨物從進貨公司直接銷出
（1）你方不開銷貨發票
不用做賬，只在收到手續費等時，開營業稅發票確認收入借：應收賬款
貸：主營業務收入
（2）你方開銷貨發票
視同已入你方倉庫後再銷售出去
期末，按暫估不含稅價暫估入庫，次月紅字衝回。
開出銷售發票時，正常做銷售賬務處理。
收到進貨發票時，按進貨發票正常做：
借：庫存商品
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
5樓：匿名使用者
借：庫存商品——暫估入庫
貸：應付帳款——暫估入庫
發票已開稅也交了，但工程款未收回如何做賬
金果 1 開票時 借 應收帳款 xx單位 貸 營業收入 2 收款時 借 現金或銀行存款 貸 應收帳款 xx單位 擴充套件資料 一 本科目核算企業因銷售商品 提供勞務等經營活動應收取的款項。企業 保險 按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核...
增值稅專用發票已認證，但開票單位誤開金額將發票作廢，需如何處
沒看懂，你已經認證了，對方怎麼再誤開金額？客戶已認證增值稅專用發票誤作廢怎麼辦? 七公子吶 一 增值稅專用發票使用規定 2007年1月1日執行 中的相關規定如下 第十三條 一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回 開票有誤等情形，收到退回的發票聯 抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理 開具時發現有誤的...
顯示賣家發貨但沒有物流，賣家顯示已發貨，可是一直沒有物流資訊。 怎麼回事？急
別緊張，只是沒有更新而已。你去官網上查詢 無跟蹤記錄 就代表已經發出來的，又不是 無此運單 再等等吧，2號的事不急，在確認收貨期限到了之前如果還沒有，並且賣家也不給答覆的話，點退貨就可以了，就不會自動確認收貨了，一般虛假髮貨連 該訂單已經被接受 這一條都沒有的。我之前也是這樣，天太熱了，有時候他們要...