1樓：向日葵
勾選認證截止日期到下個月15號之前。
根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函[2009]617號）規定，增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證**的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]17號）第一條「增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額」的規定同時廢止。
三個附表則統一為白色。新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）從2023年1月1日起啟用。在沒有認定增稅a類企業之前，所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表。
納稅申報表由市局統一印製，各徵收分局在12月25日前到市局徵管處領取新表。各分局在使用新表的過程中如有問題，請及時報告市局徵管處。
勾選認證目前的認證期是當期已申報結束或徵期結束後（以誰在前做為開始時間）至下期申報當天或徵期結束當天（以誰在前做為終止時間）。需要注意的是，在實際申報到申報期結束的這段時間，納稅人不能進行勾選確認操作。
2樓：律政***
回答稍等一下，馬上回復
再上傳稅局認證，等待片刻，點選接受認證結果，到了下個月列印認證結果通知書
是下個月的15號左右就會出來。
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3樓：瘋子冰雨
1、正常來說銷項比進項大，但是如果銷項比進項小，可以做成留抵下個月在抵稅
2、沒有具體限額
3、你說的庫存是不是指增值稅發票還有剩餘？這個沒有關係，目前來說， 增值稅發票沒有開具日期限制，除非是稅務局換髮票
4樓：小蝦的城堡
可以買個軟體認證 也可以拿抵扣聯到稅務大廳認證 認證時在次月前 不一定銷項比進項大 庫存不要緊吧 如果進項大的話還可以做成留抵稅不用交稅
5樓：匿名使用者
1.增值稅發票抵扣聯拿到稅務局視窗掃描一下,就算認證完了2.具體哪個月認證,得看你當月的銷項和進項了,一般本月賬差不多了快月末認證本月需做賬的發票就行
3.每個月銷項和進項沒有規定一定誰比誰大,銷大於進代表要交稅,進大於銷就是表明本月有留抵稅額
4.發票存在庫存沒關係,可以下月繼續使用
6樓：匿名使用者
下個月初就行，銷項不一定比進項大，庫存沒事
增值稅專用發票進項抵扣認證時間是多少天
7樓：匿名使用者
應自開具之日起360日內。
《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第11號）：
十、自2023年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票。
應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的海關進口增值稅專用繳款書，應自開具之日起360日內向主管國稅機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》，申請稽核比對。
擴充套件資料
增值稅專用發票是商事憑證，由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。
—種貨物從最初生產到最終消費之間的各個環節可以用增值稅專發票連線起來，依據專用發票上註明的稅額，每個環節徵稅，每個環節扣稅，讓稅款從上一個經營環節傳遞到下一個經營環節，一直到把商品或勞務**給最終消費者，這樣，各環節開具的增值稅專用發票上註明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現了增值稅普遍徵收和公平稅負的特徵。
從發票開具資格來說，主要分為稅務代開和自行開票兩種。
8樓：匿名使用者
在發票開具日期起180天之內認證抵扣進項稅。
根據《關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函[2009]617號）
1.、增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
2.增值稅一般納稅人，在發票開具日期起180天之內認證抵扣進項稅，當期夠抵扣不完的，可以留抵。
3.留抵的進項稅沒有期限規定，只要企業持續經營，就能在以後各期抵扣，
4.如果企業清算、登出，要將沒有抵扣完的留抵額做進項稅額轉出。
根據《關於未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的報告》的相關規定
增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣；實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書「先比對後抵扣」管理辦法的增值稅一般納稅人，取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
本公告所稱增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發票（含貨物運輸業增值稅專用發票）、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業統一發票。
增值稅一般納稅人除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的，仍按照現行增值稅扣稅憑證申報抵扣有關規定執行。
範圍一、准予從銷項稅額當中抵扣的進項稅額
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》已經2023年11月5日***第34次常務會議修訂通過，現將修訂後的《中華人民共和國增值稅暫行條例》公佈，自2023年1月1日起施行。納稅人購進貨物或者接受應稅勞務（以下簡稱購進貨物或者應稅勞務）支付或者負擔的增值稅額，為進項稅額。下列進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：
（一）從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額。
（二）從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。
（三）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=買價×扣除率
（四）購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據上註明的運輸費用金額和11%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=運輸費用金額×扣除率。
（五）接受交通運輸業服務，除取得增值稅專用發票外，按照運輸費用結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=運輸費用金額×扣除率運輸費用金額，是指運輸費用結算單據上註明的運輸費用（包括鐵路臨管線及鐵路專線運輸費用）、建設**，不包括裝卸費、保險費等其他雜費。
（六）接受境外單位或者個人提供的應稅服務，從稅務機關或者境內**人取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收通用繳款書（以下稱通用繳款書）上註明的增值稅額。」
二、不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額
（一）納稅人購進貨物或應稅勞務，沒有按照規定取得並且儲存增值稅抵扣憑證或增值稅扣稅憑證上未按規定註明增值稅額計其它有關事項的；
（二）一般納稅人有下列情形之一者，應按銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用專用發票：
1．會計核算不健全、或者不能夠提供準確稅務資料的；
2．符合一般納稅人條件，但不申請一般納稅人認定手續的。
（一） 購進固定資產（含購進固定資產所支付運費）。 （2023年1月1日起，購入的固定資產的進項稅也可以抵扣）
（二） 用於非應稅專案的購進貨物或應稅勞務。
所謂非應稅專案是指提供非應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產和固定資產在建工程等。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾建築物，無論財務上如何核算，均屬於固定資產在建工程。
（三） 用於免稅專案的購進貨物或應稅勞務。
（四） 用於集體福利或者個人消費的購進貨額或應稅勞務。
所謂集體福利和個人消費是指企業內部設定的供職工使用的食堂、浴室、理髮室、宿舍、幼兒園等福利設施及其裝置、物品等或者以福利、獎勵、津貼等形式發給職工個人的物品。
（五） 非正常損失的購進貨物。
（六） 非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或應稅勞務。
其中非正常損失是指因管理不善造成的貨物被盜竊、發生黴爛變質等損失。
（九）外商投資企業生產直接出口的貨物中，購買國內原材料所負擔的進項稅額不予退稅，也不得從內銷貨物的銷項稅額中抵扣，應做計入成本處理。
（十）增值稅一般納稅人取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，在自取得該專用發票開具之日起180日內未到稅務機關認證的，不得抵扣進項稅額；經過認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，在認證通過當月未按有關規定核算當期進項稅額並申報抵扣的，不得抵扣進項稅額。
（十一）納稅人因進貨退出或折讓而收回的增值稅，應從發生進貨退出或折讓當期的進項稅額中扣減。
（十二）因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金，均應依所購貨物的增值稅稅率計算應衝減的進項稅額，並從其取得返還資金當期的進項稅額中予以衝減。
上述不得抵扣的進項稅額，若企業在購進時已結轉了增值稅進項稅額，一經查實，一律做進項稅額轉出處理。
9樓：喵喵喵
增值稅專用發票認證期限360天，認證後只要在增值稅納稅申報表附列資料二中做過申報，可以一直到抵扣完增值稅專用發票的進項稅額。
《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第11號）規定：2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，應自開具之日起360天(是自然日而非工作日)內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認。
增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的海關進口增值稅專用繳款書，應自開具之日起360日內向主管國稅機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》，申請稽核比對。
增值稅專用發票的認證期限是360日而不是360個工作日，所以節假日不能順延，也就是說360日是自然天數，包含節假日。對於2023年6月30日之前開具增值稅專用發票和機動車銷售統一發票、海關進口增值稅專用繳款書抵扣認證期還是180天。
申報期內抵扣。增值稅申報有按月申報、按季申報等。增值稅專用發票在認證通過後，應當在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額，否則不予抵扣進項稅額。
從增值稅的申報納稅期來說，按月申報的，1月的稅款2月15日前申報，你1日申報認證的發票必須在1月的申報表中反映抵扣，也就是2月15日前的這個申報中反映，這就叫當月認證當月抵扣。按季申報的，1季度認證額增值稅專用發票必須在4月15日前申報。
擴充套件資料
增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證（包括增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和機動車銷售統一發票）未能按照規定期限辦理認證、確認或者稽核比對的、
經主管稅務機關核實、逐級上報，由省稅務局認證並稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。
客觀原因包括如下型別
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
請問增值稅專用發票認證是當月認證必須當月抵扣嗎
會計學堂官方 不是。增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值...
增值稅專用發票認證過期怎麼辦
醫院會計一枚 首先查明逾期未認證原因，原因是否屬於國家稅務總局公告 2011 第050號 關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告 中客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期情形。如果是就經主管稅務機關稽核 逐級上報，由國家稅務總局認證 稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，會允許納稅人繼續抵扣其進項稅額 如果...
上個月的增值稅發票開錯了,這個月開了負數發票並重新開具了正確的發票,請問如何做分錄
墨汁諾 上月的分錄 借 現金 銀行存款 a 貸 主營業務收入 b 應交稅金 應交增值稅銷項稅 c 紅字 借 現金 銀行存款 a 貸 主營業務收入 b 應交稅金 應交增值稅銷項稅 c 正確的 借 現金 銀行存款 a 貸 主營業務收入 b 應交稅金 應交增值稅銷項稅 c 錯票 負數一套留存備查，正確的做...