1樓：洛河上游
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-應交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
借：應交稅金-企業所得稅（已交稅金）
貸：銀行存款
調整資產負債表年初數：未分配利潤和應交稅金；
如果涉及股東分紅和盈餘公積的提取，還要調整盈餘公積和股東分紅數。
把1月份的這個分錄衝出，因為它不涉及今年的利潤。
2樓：匿名使用者
你原來交的時候
借；應交稅金-應交所得稅
貸；銀行存款
現在補提的分錄
借：以前年度損益調整
貨：應交稅金-應交所得稅
借：本年利潤-未分配利潤
貨：以前年度損益調整
前面的不要了 你在做就是重複入賬 原路紅衝就可以了調整資產負債表年初數：未分配利潤和應交稅金
3樓：
08年的所得稅沒計提在09年做,09年應該不要計提,直接衝減未利潤分配科目.(借:利潤分配-未分配利潤 貸:銀行存款)
現在你只要做以下分錄:
借:利潤分配-未分配利潤 貸:所得稅. 這樣就把借方提的所得稅衝了,不會導致本年累計的淨利潤為負數.
不需要進入本年利潤科目,你這個是08年的,屬於以前年度的應交稅,如做分錄應是借:以前年度損益調整 貸:所得稅 那借方也要轉入未分配利潤科目.
所以可以直接進入未分配利潤科目.
急啊：先計提企業所得 結轉損益 結轉本年利潤 順序
4樓：墨汁諾
結轉的順序是先計提所得稅費用，然後結轉本年利潤。
先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤，計算出本年利潤借貸差額。然後計提所得稅，（利潤總額*25%），將計提所得稅後的利潤淨額進行利潤分配，先彌補前期虧損，再計提公積金、公益金、分配紅利等等。
結轉12月損益。根據全年的情況，計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤，根據減去所得稅後的本年利潤，結轉年度未分配利潤。
結轉好期間損益後是利潤總額，根據利潤總額計提所得稅費用。然後得出淨利潤。根據淨利潤結轉本年利潤。
根據賬面的年度利潤總額計提所得稅費用，然後結轉本年利潤。
所得稅費用=利潤總額*所得稅率，淨利潤=利潤總額-所得稅費用。
所得稅費用的計稅基礎是利潤總額而不是淨利潤。
5樓：
先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤，計算出本年利潤借貸差額
然後計提所得稅，（利潤總額*25%）
將計提所得稅後的利潤淨額進行利潤分配，先彌補前期虧損，再計提公積金、公益金、分配紅利等等。
6樓：
根據你賬面的年度利潤總額計提所得稅費用，然後結轉本年利潤所得稅費用=利潤總額*所得稅率，
淨利潤=利潤總額-所得稅費用。
根據你的提問，你沒有搞清楚所得稅費用的計稅基礎，所得稅費用的計稅基礎是利潤總額而不是淨利潤。
所以結轉的順序是先計提所得稅費用，然後結轉本年利潤。
7樓：匿名使用者
結轉12月損益。根據全年的情況，計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤，根據減去所得稅後的本年利潤，結轉年度未分配利潤。
其實你看利潤表就清楚了。你結轉好期間損益後是利潤總額，根據利潤總額計提所得稅費用。然後得出淨利潤。
根據淨利潤結轉本年利潤（如果你們2023年以前期間都沒有結轉過）
上期的企業所得稅交了。但是期末沒有結轉入本年利潤。現在結轉怎麼做。用不用調整資產負債表的年初數？
8樓：綠水青山
上期的企業所得稅交了。但是期末沒有結轉入本年利潤。現在結轉怎麼做借：以前年度損益調整
貸：所得稅費用
借：利潤分配----未分配利潤
貸：以前年度損益調整
用調整資產負債表的年初數
9樓：匿名使用者
借：以前年度損益調整
貸：所得稅費用
所得稅在最後沒結轉到本年利潤怎麼辦
10樓：砂粒
當月計提所得稅;
借：所得稅費用
貸：應繳稅金-所得稅
這樣就應繳稅基正好衝平了，月底再把所得稅費用結轉到本年利潤就可以了。
還有就是現在年檢，不需要查賬的 ，直接在網上提交，只要把資產利潤表的數字填的一致就可以了。
11樓：匿名使用者
這個錯誤是不會影響到你們的年檢的。
12樓：匿名使用者
不嚴重。年檢提交的是去年12月份的報表。
在這個月結轉了就可以。
13樓：孔子的
那隻能這個月計提一下所得稅
借：所得稅費用
貸：應繳稅金-所得稅
這樣就應繳稅基你正好衝平了，月底再把所得稅費用結轉到本年利潤就可以了還有就是現在年檢 不需要查賬的 ，直接在網上提交，只要你把資產利潤表的數字填的一致就可以了，
所得稅費用要結轉到本年利潤嗎，所得稅費用要結轉到本
14樓：麥積財稅
所得稅費用要結轉到本年利潤。
15樓：環錦辜曉彤
您好，所得稅期末需要結轉到本年利潤。
16樓：蘇打綠
所得稅費要用結轉到本年利潤。所得的稅費。用藥結轉當粉。
我每個季度企業所得稅都沒計提直接轉到本年利潤了到年終該怎樣處理
17樓：匿名使用者
可以補提
借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
18樓：笨菜鳥
一. 平時賬務處理是正確的，年末的賬務處理也是在平時賬務處理的基礎上進行的。
二.年末的賬務處理，先計算應繳所得稅，作如下結轉應繳所得稅會計分錄：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
借：所得稅費用
貸：應繳稅費-應交所得稅
三.將稅後利潤轉利潤分配：
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
四、就是稅後利潤分配後的結轉。主要是：
借： 利潤分配-提取法定盈餘公積
利潤分配-提取任意盈餘公積
利潤分配-應付現金股利
利潤分配-轉作股本的股利
貸：盈餘公積-提取法定盈餘公積
盈餘公積-提取任意盈餘公積
應付股利
股本結轉「利潤分配」明細賬餘額：
借：利潤分配-未分配利潤
貸: 利潤分配-提取法定盈餘公積
利潤分配-提取任意盈餘公積
利潤分配-應付現金股利
利潤分配-轉作股本的股利
(請參考）
請問如何計提企業所得稅，計提企業所得稅怎麼算
首先，要看你單位所得稅的徵收方式，然後，按照你單位所得稅徵收方式計算提取 繳納所得稅。1 所得稅的徵收方式有兩種 查帳徵收和核定徵收。1 如果你單位屬於核定徵收的，按收入計算繳納所得稅。計算公式 應交所得稅 收入總額 稅務核定固定比例 所得稅稅率。2 如果你單位屬於查帳徵收的，按利潤計算繳納所得稅。...
企業所得稅在哪申報？企業所得稅申報
2009年 月後新開辦的企業的企業所得稅以企業主要經營範圍來確定，主要經營範圍在地稅，所得稅在地稅交納，主要經營範圍在國稅，所得稅在國稅交納，可以地稅或者國稅只登記一個，減化企業稅務登記的程式，給企業減負，是核定徵收還是查帳徵收，要看你是什麼行業，具體由專管員核定 一 所得稅徵收的依據 是根據所得稅...
如何計算企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
有錢花 可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此回答由有...