1樓：匿名使用者
利潤表裡面是會計上的所得稅費用呀，一般情況下也就是會計利潤*所得稅稅率；但有時可能存在可抵扣暫時性差異但沒有確認遞延所得稅資產，如果你今年確認了遞延所得稅資產就會導致所得稅費用為負數，但是會計利潤卻是正數。按照一級科目所得稅費用（總賬）的餘額來填，也就是所得稅費用--當期所得稅費用和所得稅費用----遞延所得稅費用的總和（12943.65-貸方30417.
36）。一般是折舊提的太狠或者壞賬準備計提過多或者跌價準備計提太多。才會出現大額的遞延所得稅費用。
所得稅費用總賬貸方餘額也沒有關係。虧錢了所得稅費用就是負數；所得稅費用是負數（貸方）沒關係，跟應交所得稅不是一碼事。
2樓：匿名使用者
利潤表中填所得稅費用總賬的餘額，也就是你提到的貸方的餘額。所得稅費用在貸方，也就是你本年的資產是可抵扣差異（資產的賬面價值《計稅基礎），按資產來講，你多提折舊了，稅法要求你要多交稅，所以利潤總額=稅前利潤加上你的貨方所得稅費用了。
結轉所得稅費用到本年利潤也用所得稅費用總賬的餘額。
希望可以幫到你，選下最佳。
3樓：匿名使用者
進來看看因為
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4樓：綠水青山
所得稅費用，是損益類科目，無需在設定下一級科目。
所得稅費用--當期所得稅費用，所得稅費用----遞延所得稅費用 ——這樣的設定毫無意義。
期末「所得稅費用」科目期末餘額在貸方——損益類科目，月底結轉後應無餘額。期末「所得稅費用」科目期末餘額在貸方，是錯誤的，因為稅務局不會因為你虧損而給你錢的。
所得稅費用科目,可以設定的明細科目有幾個
5樓：匿名使用者
所得稅一般都一級科目核算的，不設明細科目。
所得稅費用屬於損益類科目，期末要結轉到本年利潤科目之後，無期末餘額帳戶借方就登記企業計提的所得稅，貸方登記轉入本年利潤的所得稅。
在計算的時候：
借：所得稅費用；貸：應交稅費——應交所得稅 。
結轉的時候借：本年利潤 貸：所得稅費用。
所得稅費用在借方是已交貸方是未交借方是提取是，貸方是轉出。
當期所得稅費用就是當期應交所得稅=應納稅所得*所得稅稅率(25%),其中應納稅所得=稅前會計利潤（即利潤總額）+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
納稅調整增加額：稅法規定允許扣除專案中，企業已計入當期費用但超過稅法規定扣除標準的金額。如超過稅法規定標準的職工福利費（職工工資及薪金的14%）、工會費（2%）、職工教育經費（8%）、業務招待費、公益性捐贈支出、廣告費、業務宣傳費。
以及企業已計入當期損失但稅法規定不允許扣除專案的金額，如稅收滯納金、罰金、罰款。
根據時間性差異產生的原因和對未來所得稅的影響可分為：
1。應納稅時間性差異。當期會計利潤大於應稅所得，未來需要交納的稅款。
2。可抵減時間性差異。當期會計利潤小於應稅所得，未來可以獲得抵減的稅款
在納稅影響會計法下，時間性差異通過「遞延稅款」科目核算。期末，如果「遞延稅款」科目為貸方餘額，則列入資產負債表中的「遞延稅款貸項」專案；如果「遞延稅款」科目為借方餘額，則列入資產負債表中的「遞延稅款借項」專案。
對於「遞延稅款借項」，說明企業由於以前的時間性差異而產生的未來可以獲得抵減的所得稅；
對於「遞延稅款貸項」，說明企業由於以前的時間性差異而產生的未來需要交納的所得稅。
6樓：墨汁諾
所得稅一般都一級科目核算的，不設明細科目。
會計管「所得稅費用」科目，稅務管「應交稅費-應交所得稅」科目，它們之間的差額就由「遞延所得稅」兄弟來替補。因此，「遞延所得稅資產」和「遞延所得稅負債」都是「應交稅費-應交所得稅」的「替身」，
比如應交稅費為100萬，稅務大叔說可以少交30萬，無非就是用遞延所得稅負債（替身）從應交稅金科目中抵減出來30萬，反之，稅務大嫂說要多交30萬，無非就是用遞延所得稅資產（替身）先讓應交稅金增加出來30萬。
7樓：匿名使用者
會計管「所得稅費用」科目，稅務管「應交稅費-應交所得稅」科目，它們之間的差額就由「遞延所得稅」兄弟來替補。因此，「遞延所得稅資產」和「遞延所得稅負債」都是「應交稅費-應交所得稅」的「替身」，比如應交稅費為100萬，稅務大叔說可以少交30萬，無非就是用遞延所得稅負債（替身）從應交稅金科目中抵減出來30萬，反之，稅務大嫂說要多交30萬，無非就是用遞延所得稅資產（替身）先讓應交稅金增加出來30萬。
8樓：匿名使用者
所得稅一般都一級科目核算的，不設明細科目
所得稅和所得稅費用的區別？
9樓：l一
所得稅和所得稅費用兩者定義有所不同，在一般情況下兩者不相等，但在特定的情況下兩者會相等。
所得稅：是指以納稅人的所得額為課稅物件的各種稅收的統稱。稅法規定的所得額，是指納稅人在一定時期內，由於生產、經營等取得的可用貨幣計量的收入，扣除為取得這些收入所需各種耗費後的淨額。
所得稅屬於直接稅，其納稅人和實際負擔人是一致的，可以直接調節納稅人的收入，是現代稅收制度中的主體稅種。所得稅的計算涉及納稅人經濟活動的各個方面，因此能促使納稅人建立、健全會計和經營管理制度，有利於國家通過徵稅加強監督管理。
所得稅費用：是指企業經營利潤應交納的所得稅。應對國家徵稅政策，月度所得稅徵繳採取月度彙算清繳的方法實現，即多退少補的政策。
具體表現為:企業設立一個彙算清繳賬戶，並存入一定的金額，在核算出當期的所得稅時稅款通過彙算清繳賬戶結算，即使後期存在差異的情況下也會在下一個會計期間返還或者補全。
一般情況下的不相等：所得稅費用，核算企業負擔的所得稅，是損益類科目;這一般不等於當期應交所得稅，因為可能存在"暫時性差異"。
特定的情況下的相等：如果只有永久性差異的時候，所得稅費用則等於當期應交所得稅。
10樓：匿名使用者
應該是應交所得稅與所得稅費用的區別：
應交所得稅，是二級科目，一級科目是「應交稅費」，是負債類科目。貸方記錄應繳納的所得稅，借方表示實際繳納的所得稅；期末餘額一般在貸方，反映企業尚未繳納的稅費，期末餘額如在借方，反映企業多繳的所得稅。
所得稅費用是損益類科目，借方表示發生的所得稅費用，貸方表示結轉到本年利潤的所得稅費用。期末無餘額。
計算所得稅時：
借：所得稅費用
貸：應交稅費－應交所得稅
實際繳納時：
借：應交稅費－應交所得稅
貸：銀行存款
將所得稅費用轉入利潤：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
11樓：正能量女戰神
所得稅，是個二級科目，一級科目應該是「應交稅費」，是負債類科目。貸方記錄應交納的所得稅，借方表示已交納或多交的所得稅；
所得稅費用是個費用類科目，借方表示發生的所得稅費用，貸方表示轉入利潤的所得稅費用。
12樓：屏海讀聯
前是《企業會計制度》中用
後是新《企業會計準則》中用
13樓：匿名使用者
內容沒有區別，形式有一點區別。
前者是按照《企業會計制度》規定設定的科目，計提所得稅時
借：所得稅
貸：應交稅金-應交所得稅
後者是《企業會計準則》規定設定的科目，核算的內容與前者一回事。
計提時借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得
14樓：龍泉
沒有區別，同一概念。
所得稅費用用哪種賬簿種類
15樓：匿名使用者
一、所得稅費用採用三欄式明細分類賬。
二、三欄式明細分類內賬簿的容格式與三欄式總分類賬簿的格式基本相同，設有「借、貸、餘」三個基本欄次，但一般不設定反映對應科目的欄次。 三欄式明細分類賬是由會計人員根據稽核無誤的記賬憑證或原始憑證，按經濟業務發生的時間先後順序逐日逐筆進行登記。它適用於需要反映金額核算的會計賬戶，如反映應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款、主營業務收入、主營業務成本、其他業務收入、其他業務成本、營業外收入、營業外支出、應付職工薪酬、應付福利費、在建工程、短期借款、長期借款、投資類科目、投資收益、預收賬款、預付賬款、營業稅金及附加、實收資本、資本公積、本年利潤、利潤分配、應交所得稅等科目賬戶的詳細情況的明細分類賬。
16樓：綠水青山
所得稅費用用三欄式明細賬賬簿即可
財務費用的二級科目有哪些
17樓：匿名使用者
財務費用明細科目設定及說明：
1、財務費用-利息收入：存款利息收入
2、財務費用-利息支出：貸款利息支出及其他籌資方式下支付利息支出;
3、財務費用-匯兌損失：外幣兌換價差
4、財務費用-手續費：各種銀行收支業務產生的手續費月終，將借方歸集的財務費用全部由「財務費用」科目的貸方轉入「本年利潤」科目的借方，計入當期損益。結轉當期服務費用後，「財務費用」科目期末無餘額。
18樓：夜璇宸
手續費（各種銀行收支業務產生的手續費）、利息
收入（存款利息收入）、利息支出（貸款利息支出及其他籌資方式下支付利息支出）、匯兌損失（外幣兌換價差）。
二級科目又稱明細科目，是對總分類科目作進一步分類，提供更為詳細和具體會計資訊的科目。主要是由企業實際的生產經營情況決定的，是對一級會計科目所屬經濟內容作較詳細分類的科目。比一級會計科目詳細，但又比細目概括。
擴充套件資料
財務科目主要功能：
1、憑證管理
憑證錄入，憑證查詢，憑證稽核。憑證登賬，結轉，期末結賬，逐月列印憑證，各科目列印。
2、賬簿管理
總賬，科目明細賬，數量金額賬，固定資產臺賬，固定資產明細賬，多欄賬，增值稅賬。
3、報表管理
資產負債表，利潤表（損益表），庫存月報表，自定義報表。
19樓：東奧名師
財務費用二級科目是對財務費用科目作較詳細分類的科目。
財務費用的明細科目設定：
財務費用-利息收入：存款利息收入
財務費用-利息支出：貸款利息支出及其他籌資方式下支付利息支出；
財務費用-匯兌損失：外幣兌換價差
財務費用-手續費：各種銀行收支業務產生的手續費財務費用是企業為了生產經營，利用某些合理方式籌集所需資金等而發生的費用，具體專案包括金融機構手續費、利息淨支出、匯兌淨損失、企業發生的現金折扣、以及籌集生產經營資金髮生的其他費用等。
20樓：softweet是我
財務費用二級科目主要有：手續費、利息收入、利息支出、匯兌收益、匯兌損失。
附註：財務費用是核算企業為籌集資金而發生的各項費用，包括企業生產經營期間發生的利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關的手續費，金融機構手續費，以及為籌集而發生的其他費用等。在實際操作中，有些企業將本屬於管理費用或投資者個人負擔的開支，比如發票工本費、投資者因投入資本自行籌措款項所支付的利息，甚至是財務人員的工資也往財務費用科目中歸集，造成核算不規範。
如何結轉「所得稅費用」科目，如何計提所得稅費用
一 含義 所得稅費用，是指企業經營利潤應交納的所得稅。二 當期計算 當期所得稅費用就是當期應交所得稅 應納稅所得 所得稅稅率 25 其中應納稅所得 稅前會計利潤 即利潤總額 納稅調整增加額 納稅調整減少額。納稅調整增加額 稅法規定允許扣除專案中，企業已計入當期費用但超過稅法規定扣除標準的金額。如超過...
所得稅費用是不是結轉損益後計提的
月末結轉利潤之前先計提，借 所得稅 貸 應交稅金 應交所得稅 再結轉本年利潤，借 本年利潤貸 所得稅 下月初交所得稅後 借 應交稅金 應交所得稅貸 銀行存款 這樣本月產生的所得稅費用就在本月衝減利潤了，不會影響下月。 先計提，後結轉。所得稅費用 也是一種損益，只有先計提，才能體現出來 屏海讀聯 是接...
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