1樓：匿名使用者
1、進項稅額40000/1.17*0.17=5811.97
2、出口商品進項稅轉出（10000-1610）*6.3232*(17%-13%）=2122.07
3、出口商品免抵退稅額=（10000-1610）*6.3232*13%=6896.71
4、若本月沒有其他業務，且上月留抵稅額為零，那麼，本月不繳增值稅（出口商品出口環節免稅）
本月可以抵扣稅額=5811.97-2122.07=3689.
90，本月可退稅額=可抵扣稅額=3689.90、本月免抵稅額=6896.71-3689.
90=3206.81
借：應收補貼（出口退稅）3689.90
借：應繳稅金--出口產品免抵稅額3206.81
貸：應繳稅金--出口退稅 6896.71
5、600美元擺在預收賬款吧
2樓：匿名使用者
生產企業出口貨物，免稅並退稅：
(10 000-1 610)*6.3232*13%=6 896.71元
不得抵扣稅額：（10 000-1 610）* 6.3232*（17%-13%）=2 122.07元
當月可抵扣進項稅：40 000/(1+17%)*17%-2 122.07=3 689.90元
當月應交增值稅：內銷銷項稅額-3 689.90元
客戶為什麼打10600美金？一般來說，多餘款項支付其餘貨款或費用使用，或者餘款退回。在計算出口退稅時，無需考慮這筆多支付的款項，暫時作為往來款項掛賬即可。
應交增值稅減免稅額如何結轉
卑安容鄭攸 小規模納稅人直接減免增值稅的會計處理。月份終了時，將應免稅的銷售收入折算為不含稅銷售額，按6 或4 的徵收率計算 免徵增值稅稅額。作會計分錄如下 借 主營業務收入 貸 應交稅金 應交增值稅 借 應交稅金 應交增值稅 貸 補貼收入 2.一般納稅人直接減免增值稅的會計處理。1 企業部分產品 ...
應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出,這個科目期末有餘額嗎
假面 進項稅額轉出 期末無餘額。既然是進項稅轉出，說明應該少抵扣1000，這個1000應該繳納。你第一支分錄正確，接下來做分錄如下 1，借 應交稅金 應繳增值稅 進項稅額轉出 1000 貸 應交稅金 應繳增值稅 轉出未交增值稅款 1000 2，借 應交稅金 應繳增值稅 轉出未交增值稅款 1000 貸...
應交稅費 應交增值稅（進項稅額），進貨也要交稅嗎
要繳納的增值稅等於銷項稅額減進項稅額的差額，所以進項稅額只能理解為待抵扣的稅額，而不是要繳納的稅額。進貨的時候要支付進項稅額給銷售方，同樣的銷貨的時候要從購買方收取銷項稅額。所以不要片面的理解增值稅。增值稅由國家稅務局負責徵收，稅收收入中75 為 財政收入，25 為地方收入。進口環節的增值稅由海關負...